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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
F-1 비자 휴학생 Form 8843 관련 문의1

안녕하세요,F-1 비자로 2021년부터 학교를 다닌 후, 2022년 가을학기부터 군대를 위해 휴학하여 2024년 가을학기에 복학 예정인 학생입니다. 2023년 세금 보고를 위해서 준비하던 중 헷갈리는 점이 있어 문의드립니다.구체적으로, 2023년에는 미국에 체류한 시기가 없는데, 이때 Form 8843을 제출해야 하는 것인지 궁금합니다. Form 8843은 F-1 신분인 상태로 미국에 체류하였다는 것을 증명하는 서류인 것으로 알고 있는데, 미국에 체류한 기록이 없고 휴학으로 인해 F-1 비자도 유효하지 않은 상태이므로 제출하지 않아도 되는 것인지 궁금합니다!감사합니다 :)

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J1/J2 비자 세무신고1

안녕하십니까.미국 포닥을 준비중입니다.J1/J2 비자로 나가면 당사사자와 배우자 2년간 세무신고 면제라고 들었는데..기관에 따라 아닌 경우도 있다는 이야기가 있어 문의드립니다.내셔널랩 포닥의 경우에도 J1/J2이면 2년간 세무신고 면제일지..가능하시면 확인부탁드립니다.추가로, 세무신고 진행하게되면 건물임대료 발생할때 국내보다 미국이 더 세금을 많이 낼거라하던데..이것이 맞는지와 대략 몇%정도 차이일지 가능하시면 코멘트 부탁드립니다.감사합니다.

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FBAR/FATCA신고시1

1. FBAR과 FATCA 미신고시 벌금을 내는 것으로 아는데      만약 계좌를 신고는 했는데 이자 계산을 잘못해서 22달러를 20 달러로 표시했다고 치면   혹시 이런 사소한 실수 또한 벌금을 내나요?  2. 계좌번호를 모르고 찾을 수 없다면 주민등록번호라도 적으라고 들었어요   그럼 혹시 최고 잔액을 아주 정확히 모르면 그냥 기억나는 금액중 가장 큰 금액을 적어도 될까요?   (축소 신고는 아니니 괜챦나요?)감사합니다

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FATCA1

안녕하세요?질문1. FATCA 신고시  해당년도에 해지된, 유지되고 있는 모든 계좌를 합치니 40개가 넘습니다        FBAR 신고시엔 25개 초과부터는 일단 입력을 안해도 된다고 알고 있는데        FATCA는 모두 신고해야하나요?질문2: 아파트 담보 대출을을 보험사에서 받았는데 대출계좌번호를 보고 하고 잔액은 마이너스가 아니라         0 으로 보고 하는게 맞나요? 아니면 대출계좌는 보고 제외해도 되나요감사합니다

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연장신청 결제화면에서 질문1

안녕하세요?캘리포이나에 거주하는 영주권자로 엉클샘을 통한 2번째 신고를 하게 되네요.제가 한국에 종부세를 내는 임대소득이 있어서, 연장신청을 하려고 하는데 최종화면에서 이해가 안 되는 부분이 있어 질문 드립니다. 납부가 필요한 주만 금액을 입력하라고 나오는데요, 1. 연장신청후에 세금납부를 1040 form을 통하여 낼 예정입니다. 그렇다면, 제가 capture한 화면에서는 0달러로 입력해도 문제가 없는 것인지요?감사합니다.

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개인연금 (IRP) 계좌 관련 문의드립니다1

곧 영주권 랜딩을 앞두고 있습니다. 엉클샘에서 공부한 바로는 뮤츄얼펀드나 ETF등은 PFIC 세금 보고를 해야할 가능성이 높다고 배웠습니다. 또한 PFIC보고 자체가 굉장히 번거롭고 어렵다고도 배웠고요.그렇다면 개인IRP 계좌를 그대로 유지하면서 PFIC 세금 보고 대상이 안되려면 전부 예금상품만 가입을 해야되는 걸까요? 아니면 미국에 투자하는 펀드만 피해서 가입해두면 PFIC 보고 대상이 아닌건지 궁금합니다.그리고 이 IRP를 해지하지 않고 그냥 뒀을 시 들어오는 이자에 대한 부분도 미국에는 소득신고를 해야 할까요? 

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영주권자 첫직장 세금문의 및 한국내 임대소득에 대한 신고시기 문의1

안녕하세요?2021년 11월 미국 입국한 영주권자이고, 가족은 2022년 6월 영주권 획득하였습니다.(당연히 2022년도분 세금은 엉클샘 통하여 납부하였습니다.)1. 제가 미국내 직장 근무를 2023년 11월부터 시작하였습니다. 직장에서 세금 관련 서류를 보내준게 W-2 이더군요. 다른 분들은  W9 or W8 인데, 이 서류를 근거로 진행하면 되는지 문의드립니다. 제 와이프의 경우는  W-9이던데, 저는 W-2라서 이상해서 문의드립니다.2. 제가 근무 시작할때, 세금을 제하고 급여를 받는 조건으로 하였는데요,실제 근무한 기간이 짧다보니, 후에 환급을 받는 절차가 가능한지요? (물론 100% 확답을 바라는 것이 아니고, 절차가 그렇게 진행되는지를 문의드립니다.)3. 제가 2023년 2차례 타주(another state)에서 인터뷰를 1박 2일 일정으로 진행하였으며, 교통, 식사, 숙박 비용은 대학에서 인터뷰 이후에 check로 보내주었습니다. 이에 대한 부분도 소득신고를 해야 되는지요? 4. 제가 한국내 주택임대 소득이 있습니다. 작년 첫 신고시에는 제가 거주중인 california가 재난지역으로 되어 10월까지 내는 것이라 문제가 없었습니다. 이번에는 예정대로 4월로 알고 있어, 이 경우 소득신고세를 내기 전에 그냥 4월에 해야 될지, 5월에 소득신고 한 이후에 내는게 ...more >

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ITIN 신청1

ITIN과 FBAR 관련 친절한 답변 감사드립니다! 제가 서류 검토 서비스에 대해서 여쭤본 건 진짜 딱 한 가지 항목이 헷갈려서 그랬던 건데요... 여쭤보기 부끄러울 정도로 좀 기본적인 거긴 한데 넘 중요한 거라서... 어쨌든 여쭤볼게요 ㅎㅎW-7 첫 항목이 "W-7 신청하는 이유" 선택하는 거잖아요? 제가 이번에 resident alien for tax purposes 가 돼서 가족들 ITIN 신청하는 거거든요. 그럼 그 항목에도 저렇게 (스크린캡처 첨부) d - dependent of U.S. citizen/resident alien (아이들) e - spouse of U.S. citizen/resident alien (남편) 을 선택하면 되는 거겠죠? g - spouse/dependent of a non resident alien holding a U.S. visa가 아니라요.혹시 답변해주실 수 있다면 정말 감사합니다!  

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FBAR/ FATCA 환율1

FBAR과 FATCA 파일링 필요 여부를 판단하기 위해 매년 12월31일 환율을 적용하면 되는건가요? Yearly average rate는 사용하면 안되는 건가요?

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1040 마법사에서 신분유형1

안녕하세요마법사 사용하여 23년도 개인소득세신고 (Form 1040) 작성중입니다. 1. 신분유형 : 신분유형 선택란에 아래 두 가지가 헷갈려서요. 신분유형을 '미국 영주권자'로 하면 되는지, '세법상 비거주자'로 하면 되는지 확인 부탁드립니다.  - 미국 영주권자 - 세법사 비거주자 NIW (EB-2)로 22년 미국 영주권을 취득하였고, 바로 리엔트리 퍼밋을 받은 상태입니다. 따라서 소득신고를 진행할 23년의 저의 상태는  - 미국 영주권자이지만, 미국에 거주한 적은 없습니다.   - 한국에서 직장을 다니고 있기 때문에 모든 소득이 한국에서 발생하였습니다. 2. 미국 입국일 - 23년 중 미국에 입국한 적이 있다면 입국일은 일력하면 되나요? 아니면 first landing 일을 의미하나요?감사합니다. 

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FBAR/ FATCA 문의1

안녕하세요질문1 FBAR은 대상자라면 해지 포함 은행 보험 증권 등 모든 계좌 신고해야하는게 맞죠? 보험은 예상 해지 환급금액을 기입하면 된다고 엉클쌤 글을 보았는데 예적금도 동일하게 예상해지환금급을 적나요? 질문 2 FBAR 부부 합산 신고라 하더라고 부부 별도로 작성 후 제출 하나요?질문 3 FATCA 는 부부 합산 신고 시 연말 10만불 이상, 연중 15만불 이상이면 신고대상인데 이때 FBAR처럼 모든 계좌를 등록 하는건가요? 아니면 5만불 이상 이었던 계좌만 신고 대상인가요?? 질문 4 남편이 미국에서 소득이 있고 저는 없습니다. 제가 23년 퇴직금을 수령하였고, IRP 계좌에 돈이 들어 있습니다 FBAR/ FATCA 및 1040에도 신고하는게 맞나요?질문 5제 명의 아파트로 한국에서 월세를 받고 있습니다.종합소득세 대상은 아닙니다.1040에 세금 신고를 해야 하나요?어떤 항목으로 신고되는지 궁금합니다.

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서류 검토 서비스 항목 문의1

안녕하세요! 올해 처음으로 resident alien 자격으로 1040 과 FBAR 제출하려고 하는 F1 유학생입니다. 남편과 두 미성년 자녀 (F2) ITIN 도 신청하려 준비 중인데, 혹시 서류 작성 등은 제가 다 준비하고 틀린 부분이 없는지 최종 검토만 혹시 부탁드릴 수 있는 서비스 항목이 있을까요? 가난한 유학생이다 보니 최대한 경제적인 서비스를 이용해야 해서….ㅠ_ㅠ나중에 미국에서 취직하면 꼭 제대로 된 서비스 의뢰할게요! ㅎㅎ 감사합니다~

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EITC1

안녕하세요 혹시 EITC 신청을 하려는데 FATCA 신고를 하면서 신청해도 되는지 궁금합니다. 자격요건은 되는 것 같은데 FATCA 보고를 하면서 신청하는 게 모순적인 것 같아서요. 감사합니다.

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주택담보대출금액 FBAR신고 문의1

안녕하세요.주택담보대출(모기지)을 23년에 A은행을 통해 받았습니다. 다만 해당상품이 특례보금자리론이어서 한국주택금융공사를 통해 신청하여 A은행을 통해 받았는데, 따라서 A은행 계좌의 대출 xxx원금액은 FBAR신고를 하여야 함을 인지하고 있습니다.하지만 한국주택금융공사에도 B계좌가 있으며, 단, 주택금융공사 B계좌에 대출xxx원금액은 적시되어 있지는 않습니다. 해당 계좌에 원금+이자를 납입하고 있는 상황에서 B계좌도 대출원금 xxx원을 중복으로 FBAR신고해야 하는지 문의드립니다.답변주시면 감사하겠습니다.

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AOTC 질문요1

안녕하세요저는 만23세, 영주권자이고, 미국 대학생입니다2023년에 금융소득은 1800달러 정도이고(다른 소득 없음)미국 대학에서 1098T 를 받았는데,제가  세금 신고하면서,  AOTC 신청하여1천불 리펀드 받을수 있나요?

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한국 부동산 증여세 절세문의1

안녕하세요 방금 엉클샘 통하여 3520 접수하였습니다.저는 현재 영주권자이며 제가 궁금한 사항은 10억이하의 한국 부동산을 비 미국인으로부터 증여받으며 한국에 내야하는 세율이 높은데혹시 제가 시민권자가 된다면 이 금액이 달라질까요? 

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세금신고 관련 질문입니다.1

안녕하세요. 저는 작년 4월에 랜딩해서 미국 입국과 동시에 영주권 수령한 케이스입니다.소득 원천 자체가 많지 않아 혼자할 수 있을 듯하여 현재 터보텍스 사용해서 신고 마친 후 IRS에서 confirmation 후 refund 기다리는 중입니다.그런데 신고가 모두 끝난 뒤 FATCA를 터보텍스를 통해서 할 수 있다는 사실을 알고 amending return request 후 출력해서 IRS에 보냈는데 또 신고 안한게 있단 걸 알게 되었습니다.Foreign income part에서 주식배당금, 이자, 한국 내 소득은 기입한 상태이나 생각해보니 사학연금 일시수령금과 교원장기저축 일시수령금을 입력을 안했더라구요.그래서 궁금한 점은1) 현재 상태에서 dual status로 변경 신청이 가능한지 그리고 변경 시 이점이 있는지 여부가 궁금합니다. 참고로 수령금액은 미국 입국 전 받았고 총 $36000 가량입니다. 작년 미국 내 총 소득도 이 금액과 거의 동일한 상태입니다.2) 가족친지에게서 받은 용돈이 계좌이체로 찍혀 있는 경우나 카드포인트 환급금 같은 부분들도 세금신고 대상에 들어가는지 궁금합니다.3) 월세보증금 이체 받은 기록도 있는데 혹시 이 부분도 수익에 잡히는지 궁금합니다.감사합니다!

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비거주자 미국 은행 계좌 개설1

안녕하세요. 현재 f-4비자로 한국에 거주중인 미국 시민권자입니다. 비거주자가 한국에서 미국 은행 계좌 개설이 가능한 현지 은행이 있는지 궁금합니다. BOA와 City 은행은 한국 지점이 있어서 찾아봤는데 자세한 내용이 나와있지 않아서 문의드립니다.

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영주권자 작년 12월 27 일 랜딩하였습니다1

미국 거주일은 12월 27일 입국이다 보니2023년 총 4일이네요그러다보니4일동안은 한국에도 미국에도 수입은 없었습니다입국하기전 한국에서 8월에 은퇴하여 그때까지 월급과 4개월 동안의 연금수입은 있습니다 (1억 조금안됩니다)인컴이 거주자인 시점 없으므로 택스보고 안해도 된다는 말들도 있고또 1040NR 택스보고 해야한다고도 하기도 해서요다시한번 문의 드립니다요약하면2023년 영주권자 신분은 총4일 수입없음 입니다0원이라도 택스보고 해야하나요?

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EITC (근로소득세액공제) 문의1

안녕하세요, 미국에 EITC (근로소득세액공제)가 있다고 들었는데, 엉클샘 개인소득세신고 진행 시 같이 신청이 가능할까요?감사합니다.

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대학학비 세금보고 관련 문의1

안녕하세요.2022년까지 세금보고서에 딸 (21살, 대학생)을 dependent 로 등록하여, 제가 지불한 대학 학비에 대해 AOTC를 적용했었습니다. 2023년의 경우는 딸이 2학년 2학기(봄학기)를 1월~5월까지 마친 후에, 가을 학기는 휴학하고, 5월 중순부터 12월까지 인턴을 하여 약 40k$의 근로 소득이 생겼습니다.아래 사항에 대해 문의를 드립니다.1) 2023년 세금보고서에도 딸을 여전히 저의 dependent로 등록하고, 제가 지불한     봄학기 학비에 대해서 이전과 같이 AOTC를 청구할 수 있는 지요?2) 아니면, 상기 조건으로는 딸이 저의 dependent로 자격이 안되는 건가요?   - 이 경우는 딸이 보고하는 2023년 세금보고서에 봄학기 학비 (이건 딸이 아니라,      제가 지급했음에도 불구하고)에 대해 딸이 AOTC를 적용할 수 있는 건가요?감사합니다.

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미국 시민권자 한국거주 개인사업자소득 문의1

안녕하세요? 저는 현재 미국 시민권자이고 (캘리포니아주) 한국에서 재외동포 F4비자로 이번에 개인사업을 시작하게 되었습니다..한국에서 개인 사업자 명으로 국민연금 가입을 하게되면 SE TAX가 면제가 된다고 써주신 글을 보았는데요.신규 사업장이어서 7월이 되어야 국민연금 금액이 나오게 되고, 현재 임의가입은 가능하다고 합니다.가입한 기간에 발생한 소득에 대해 SE TAX가 면제가된다고 써주셔서 바로 가입을 하려고 하는데, 국민연금을 얼마나 내는지 금액에 상관없이 "가입 기간"에 따른 면제인지요? (가입 기간에 따른 면제이고 금액이 상관 없으면 최소 금액으로 가입하려고 합니다.)홈페이지에 유용한 글 너무 감사드립니다.좋은 하루 보내세요!

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오래된 SSN 사용 여부 문의1

안녕하세요, 헷갈리게 질문드린거 같아서 다시 정리해서 질문합니다.와이프의 SSN이 존재했지만 J2비자 신청 당시 SSN 존재 여부를 모르고 비자 신청 (SSN 없음 선택)을 했습니다. 세금 보고시 비자 신청때는 없다고 했던 SSN을 사용해도 괜찮은가요?

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Filing Status와 FATCA와 FBAR 기준 산정시 대출계좌1

안녕하세요.저는 작년부터 미국에서 L비자로 일하고 있으며 거주기간이 183일이 넘은 세법상 미국거주자입니다.그리고 한국쪽에도 근로소득이 있어 올해 2023 연말정산도 진행한 세법상 한국거주자이기도 합니다.1. 세금보고 시 Filing Status저는 한국에서 결혼한 상태이나 미국 비자를 혼자만 받았으며 미국에도 혼자만 왔습니다.한국에 배우자와 자녀가 있지만 미국에 세금보고시 배우자와 자녀 존재 여부를 증명한 어떠한 서류도 없는 상태입니다.(왜냐하면 아내는 미국에 온적이 없을 뿐더러 SSN, ITIN 도 없습니다.)이런 상태라면 저는 Filing Status를 "Single"로 해야하는 것이 맞겠지요?Head of Household가 가능한가도 찾아봤지만 가족이 미국에 있을 경우만 가능하다고 판단했습니다.2. FATCA / FBAR 기준 산정시 대출계좌 처리저는 2021년에 한국에서 아파트 분양을 받았는데 잔금처리를 위해 등기전신용대출을 받았습니다.등기전신용대출 계좌가 아직 있는 상태이며 잔고는 마이너스 상태입니다.매월 원금+이자를 상환중이고 1년에 한번씩은 일부 원금을 $10,000이상 추가로 상환합니다.작년 2023에도 상환한 적이 있습니다.(신용대출이기 때문에 항상 마이너스 상태이며 대출받은 금액이 제 계좌로 입금된 적도 없습니다.)Single 상태일때 연중최 ...more >

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오래된 SSN 사용 여부 문의1

안녕하세요, 최근에 제 와이프가 SSN을 약 20년 전에 발급 받았다는 것을 알게 되었습니다.찾아보니 SSN의 유효기간이 없다고 하는데, 한가지 걸리는 것이 J2비자를 신청할 당시에는 SSN이 있는것을 몰라서, SSN이 없다고 체크하고 받았습니다.이 경우에도 세금보고시 SSN을 그대로 사용해도 될까요?감사합니다.

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세법상 한미 이중국적자의 미국주식1

저는 2018년 말에 한국으로 들어와 그때부터 지금까지 한국에 거주하고있는 한미 이중국적자입니다.2018년도에 미국증권계좌 로빈후드를 이용해 미국주식을 매수 했고 현재 2023년에 매도를 해서 3만불 정도의 이익이 생겼는데 미국에서는 long term capital gain에 대해서 $44,625까지는 0% 세금인데 제가 한국에서 거주하기 때문에 한국에 세금을 내야하나요? 미국증권계좌에서 미국주식을 팔았는데도 한국에 22%(250만원이상)의 세금을 내야하는지 궁금합니다.위에 질문과 별개로 만약에 제가 미국에 계속 거주했었고 미국주식으로  44,625 (long term) + $13,850 (standard deduction) = $58,475 이익이 있으면 세금을 아예 안낼수도 있나요?

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세금 관련 메일1

안녕하세요, 엉클샘을 통한 세금신고 이후 이러한 우편을 받았는데요,해당 문서가 어떤 내용을 담고 있는지 쉽게 이해가 되지 않아 첨부하여 질문 남깁니다!

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FATCA FBAR 신고1

안녕하새요제가 2022년 미국 영주권 받고 욌고, 2023년 택스 보고를 하였습니다..그런데 그때 FATCA FBAR를 신고 안했는데..지금 신고 가능할까요? 감사합니다

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FBAR 수정 가능하나요?1

엉클쌤에 통해 FBAR 계좌를 신고했습니다.그런데 계좌를 하나를 신고를 안했습니다혹시 엉클쌤 통해 다시 수정 신고 가능합니까?

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23년 첫 세금신고 한국주식 거래(단기매매)1

23년 2월 괌 랜딩 이후 본토에 입국한 것은 7월로 이후 메릴랜드주에 거주중입니다.23년 첫 세금신고를 진행 중인데다른 부분은 문제없는데 주식 매매내역 때문에 고민입니다.23년 내내 소위 단기매매 단타를 소액으로 지속했습니다.거래내역을 확인하니 실질적으로 확인이 불가능할 정도의 양이고요(1주씩 매수, 매도한 내역들도 있다보니 거래내역이 한달분이 150page 이상 넘어가네요) 참고로 전체 손익은 손실입니다.해당부분을 간소하게 진행하거나 진행하지 않는 방법은 없을까요?답변 부탁 드리겠습니다. 

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