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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
첫해 세금보고 Dual status의 시작 시점 (랜딩일과 영주권 취득시점이 다른 경우)1

안녕하세요. 2023년 3월 ESTA 비자로 미국에 입국했으며, 미국 시민권자인 배우자의 청원으로 같은 해 9월말 영주권을 췩득했습니다.부부 개별 신고 계획인데, 이 경우 Dual status의 시작 시점은 9월말 영주권 취득시점이 맞는지요?만약 그렇다면, 엉클샘 마법사에서 랜딩일과 Dual status의 시작일을 동일하게 인식할 수도 있을 거 같은데, 이 부분은 메모로 남겨두면 될지 문의드립니다.감사합니다.

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첫해입국, 부부의 비자가 다를 때 세금신고1

안녕하세요,저는 신랑이 먼저 F비자로 미국에 나와있고, 제가 2023년에 영주권을 취득하여 캘리포니아에 거주하고 있습니다.따라서 현재 저와 아이는 영주권자, 신랑은 F1비자로 있으며, 둘다 미국내 소득은 전혀 없고 한국소득(근로소득) 만 있는 상황입니다.저의 질문은1. 영주권자인 본인만 세금신고 대상자 맞는지요? 그렇게 생각하고 저만 married filling separately 로 dual- status 로 신고하려고 하는데 문제 없는지요?2. 캘리포니아는 의료보험이 없으면 패널티가 부과될 수 있다고 하는데,작년에 입국해서 medical 심사 자체가 지연되었고 뒤늦게 medical이 거절 당했습니다. turbo tax 안내에 보면, 보험을 가입하지 않은 이유의 해명에 "미국에 살지 않았다 ? " 라는 항목을 선택할 수 있는데, 저의 경우도 이에 해당할 수 있을까요? (미국 보험회사에 사보험 헝태로 뒤늦게 가입을 하긴 했습니다)바쁘신 와중에도 성의 있는 답변 감사드립니다.정독하면서 공부하고 있습니다.    

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미국 스톡옵션 매도후 정산 내역 문의건1

안녕하세요!  미국 스톡옵션을 Fidelity에서 매도후 정산내역을 보니,  매도금액에 약 52%만 입금이 되고 나머지 48%는 NSO Korea로 이체가 되었는데, 이 NSO Korea가 어느곳인지 아시는지요? 아래 노란색으로 마킹 해 놓았습니다. 만약에 미국에서 과세한 부분이라면원천 징수 영수증은 어느 곳에다 요청하면 될까요?  알고 계시면 답변 좀 부탁드리겠습니다. 

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Form 8843 제출의무?1

2023 tax return 작성 중에 질문드립니다. F-1비자 Nonresident Alien (NRA)으로 세금보고를 하더라도, “exempt individual”이 아니라면 Form 8843를 제출하지 말아야 하나요?구체적인 상황은 다음과 같습니다.저는 2023년에 F-1 비자로 박사과정에 있었고, 휴학 및 귀국을 하여 그 해 8월에 F-1 비자가 종료되었습니다. Substantial Presence Test를 적용해본 결과 2023년도에는 NRA이었습니다.그런데, 과거 F 비자로 체류 경험이 있어, 해당 체류 연도들을 모두 exemption period에 포함시킨다면 2023년부터는 exempt individual이 아니게 됩니다. 이 경우 2023 tax return에 Form 8843를 제출하지 않는 것이 맞나요? (2023년에 소득이 있어 1040-NR은 제출할 예정입니다.)또한 어떤 연도들을 면제기간에 포함시켜야 하는지도 여쭤보고 싶습니다. 2023년 이전 체류 이력은 다음과 같습니다 (총 5개 연도): 2000, 2001, 2002년 (F-2 비자),  2008년 (F-1 비자),  2022년 (F-1 비자).2000년부터 2008년까지는 미성년일 때였고, 따로 소득이 없었기 때문에 특별히 세금신고를 하거나 IRS에 체류기간 면제를 신청한다든지 한 적이 없습니다. 그렇더라도 해당 연도들을 모두 exemption period에 포함시켜야 하는 것인가요?감사합니다.

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H-1B visa non-resident로 세금신고1

안녕하세요. 2023년 8월에 미국에 H1-b visa로 왔습니다. Non-resident이지만, First-year choice에 따라서 2024년에 거주기간을 확보하여 2023년 미국거주기간 동안 tax resident로 간주될 수 있음을 확인했습니다 (https://www.irs.gov/publications/p519#en_US_2023_publink1000222172). 제가 와이프 (H-4 visa)와 첫 째 (3살), 둘 째 (0살, 미국출생)과 함께 있습니다.#1. 미국 거주기간 (8/16 이후) 에 대해서 Non-resident와 Resident 중 원하는 것으로 갈 수 있는 상황으로 보는데 Resident가 세금환급에 유리하겠지요? #2. 8/16이전, 2023년에 미국에서 벌어들인 소득이 없고 미국에 오지 않았습니다. 이 기간에 소득이 있다면, 해당 부분 non-resident로 간주되겠지만, 이것이 없는데, 여전히 dual status로 봐야하나요? 아니면, 미국에서 발생한 소득이 없기 때문에, dual status는 신경쓸 필요가 없는지요.#3. Dual status는 Standard deduction과 Married Filing Jointly를 할 수 없다고 알고 있습니다. #1에서 제가 Resident로 한다면, Standard deduction 및 MFJ를 할수 있는지 궁금합니다.#4. 2024년 거주기간을 통해 2023년 resident신분을 만들어야해서 4868을 제출하여 extension하려 합니다. 제 와이프는 SSN과 ITIN이 없고 저는 SSN이 있습니다. 4868을 어떻게 제출해야할지요? 한 장인지 / 두장인지. SSN이 없는 와이프는 어떻게 해야하 ...more >

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Dual-status MFS 혹은 full year MFJ 어떤게 나을까요?1

안녕하세요, 현재 H1-B status로 세금신고 준비중입니다.저는 2021년 8월 13일에 미국에 처음으로 J-1 visa로 입국하여 research scholar로 학교에서 일하다가 작년, 2023년 9월 1일에 같은 학교에서 H1-B visa로 변경되어 지금까지 유지중입니다. 가족은 아내가 미국을 2021년 8월 13일에 함께 J-2 visa로 입국하였고, 2023년 9월 1일에 H4 visa로 변경되어 현재 함께 중입니다.첫째 아이가 2022년 8월에 미국에서 태어나서 미국인이며, 둘째 아이는 임신중으로 올해 여름에 태어날 예정입니다.연 소득은 약 8만불 가량입니다.2021년과 2022년은 tax treaty로 세금을 면제 받았고, 2023년부터는 학교에서 해당년도부터 resident alien으로 변경되기때문에 세금면제가 불가능하다고 FICA tax와 income tax를 전부 납부하기 시작했습니다. 제가 알기로는 FICA는 햇수로 2년이지만, income tax는 24개월 면제로 알고있는데, 이부분이 이해가 가질 않네요.이러한 상황에서 제가 알기로는 2023년에 non-resident > resident alien으로 바뀌어서 dual-status MFS로 세금신고를 해야하는 것 같습니다. 혹은 full year 1040으로 MFJ로 신고할 수도 있는 것 같네요.저의 상황에서 둘 중 어떤 선택이 더 나을지 고민되는데 어떤게 더 좋은 선택일까요?Dual-status MFS로 할 경우 과연 2023년 상반기에 납부한 income tax를 ...more >

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Exempt individual year 질문1

안녕하세요.미국 세법상거주자 판정에 대해 궁금한 점이 있어서 질문 남깁니다.<상황 설명>2019년에 2개월 J1비자 (Category:non-degree student)로 미국에 잠깐 왔다가 한국에 돌아갔습니다.2023년에 포닥으로 J1비자 (Category: Research Scholar)로 미국에 다시 와서 현재 진행중입니다.2019년도에는 2개월밖에 없기도 했고 SSN 및 소득이 없어서 세금에 대한 신고를 하지 않았습니다.<질문>2024년이 세법상 거주자인지 비거주자인지 헷갈립니다.엉클샘 자료실에서 공부한바에 따르면, J비자 연구원은 입국한 해 포함하여 2년을 (2-out-of-7-Year-Rule)을 거주 기간 계산에서 면제받을 수 있다고 알고있습니다.1. 2019년도, 2023년도가 Exempt Year이고 2024년도부터 세법상 거주자가 되는 것인가요? (가중치를 두어 계산하면 2024년중에 183일이 넘어갑니다)2. 2019년도는 짧게 다녀오기도 했고 소득이 없었기 때문에 제 입장에서는 Exempt Year로 카운트를 하지 않는 것이 더 유리할 것으로 생각되는데, 2019년도 대신에 2023년과 2024년을 Exempt Individual Year로 선택하여 계산해도 되는 건가요?3. IRS에서 제공하는 Exempt Year Decision Tree를 보니 Full Time Student가 아니면 Exempt Individual이 아니고 SPT를 바로 적용해야 한다고 나와있는데, 그렇다면 2019년도는 Exempt Individual Year롤 카운트 ...more >

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영주권x시민권x non-resident alien 도 dividend income tax보고 하나요?1

안녕하세요. 현재 한국에 거주 중이니다. 영주권 시민권 없습니다.2022 tax까지는 dual-resident alien으로 fed tax, state tax 신고하였고, 이번에 신고할 2023 tax부터는 non-resident alien이 되었습니다.미국에서 income이 있을때 (J2 비자) 발급받은 SSN, 미국 은행계좌와 미국 주식계좌 (로빈후드)를 남겨놓고 왔습니다.2023에는 미국에 income이 주식판돈과 dividend income 밖에 없는데 세금을 내야 하는지? 내야한다면 엉클샘을 통해 신고할수는 없는지 궁금합니다. 

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실거주일 테스트 및 면제 설명 관련 질문1

안녕하세요 엉클샘에서 제공하는 설명글 잘 읽어보고 큰 도움이 되었는데요, 실거주일 테스트 적용 관련해서 질문드립니다. https://us114.net/kwa-sams_club_guide_v-76?category_1=A&OTSKIN=layout_ptr.php https://us114.net/kwa-sams_club_guide_v-92 세법상 거주자: 미국 체류기간이 다음의 조건을 모두 만족하여 거주자로 분류된 자 (substantial presence test 만족) 1) 신고연도 당해 31일이상 거주 2) 신고연도와 직전 2년(총 3년) 동안 머무 기간을 "당해연도 거주일 x 1 + 직전연도 거주일 x 1/3 + 전전연 도 거주일 x 116”로 계산했을 때 183일 이상 2012-2017년까지 햇수로 6년 학생비자로 미국에 있었습니다. 이때 SPT 면제를 다 썼기 때문에 2017년 소득을 신고할 때는 1040 거주자로 했습니다.그 이후 한국에 계속 있었고 미국을 방문한 적이 없습니다. 그리고 2023년 여름에 다시 새로 발급받은 학생비자로 미국 입국했습니다. (영주권자 아님)설명을 읽어봤을 때, SPT 면제는 거주일을 0으로 쳐주는 것인데, 2017년까지 학생비자 SPT 면제 5년을 다 썼다는 점은 이해합니다.하지만 설명에 나온대로 거주일 테스트를 하면, 2023년은 세법상 거주자가 아닙니다. 현재 거주일 테스트는 2023년 기준으로 (21-23년) 면제하는 날짜 없이, 입국 첫날 부터 체류일자 카운트를 ...more >

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소득신고 문의1

2023년 11월 24일 가족 모두 랜딩하였습니다.와이프와 아들은 12월 5일부터 뉴욕에 거주하며 저는 아직 한국에서 직장을 다니고 있으며, 와이프는 소득이 없는 상태로 Dual status MFS로 신고하려고 합니다.첫해신고에 와이프는 소득이 없는데 소득신고를 해야하는건가요?랜딩후 저는 한국에 거주중인데 주소득세는 신고는 안해도 되는건가요?저는 한국, 와이프는 미국 거주하며 dual status MFS로 신고할때 FATCA 신고 기준은 연말시점 $200,000 초과, 연중 $300,000초과로 하는것이 맞을까요?FBAR는 개인이 신고하고, 개인소득세와FATCA만 DUAL STATUS MSF로 신고할때 부부의 엉클샘 총 비용은 얼마정도로 보면 되나요? (저는 소득기준으로는 디럭스에 해당합니다.)

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2023년 11월29일 랜딩하였습니다1

2023년 11월 29일에 랜딩하였습니다.부부가 둘다 F4비자로 영주권을 취득하였습니다.몸이 좋치 않아 1월 20일에 한국으로 병원진찰하러 왔습니다. 현재 한국이구요미준모에 세금관련 문의 글을 올렸더니 랜딩 첫해는 DUAL STATUS로 신고 하는것이라고 엉클샘에서 댓글을 달아 주셨습니다.따라서 랜딩일 이전의 한국에서의 소득은 필요없고 랜딩일이후인 12월 한달 정도의 기간만 한국이나 미국에서의 소득을 보고 하면 되는지요? 이기간동안 한국 은행들로부터 이자 50만원정도가 들러온것 뿐이네요.홈텍스나 은행도 이날짜를 기준으로 준비하면 되는지요?문제는 FBAR신고와 FATCA입니다. 몇십년을 계좌 정리 안했더니 너무 많네요 5만불이상이면 둘다 하는게 맞겠지요?그리고 1040개인소득세 신고도 작년에 총 33일있었기에 해외거주로 보는지요?사실 병원 문제로 4월20일 경이나 미국으로 돌아갈 예정입니다. 이경우 자동 연장되는지도 궁금합니다.답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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전문가상담 설문지작성ㅈ 질문입니다.1

안녕하세요~전문가상담 신청하려고 설문지작성중에 궁금한점이 있어 문의글 남김니다.현재 영주권취득 후 리엔트리퍼밋하고 계속한국거주중이고 남편만 한국근로소득있습니다. 아내는 소득이 없습니다.SSN은 아내(본인)만 발송되었고, 남편은 신청 중에 있습니다.1. 빠른 상담을 위해 카톡아이디 unclesam 으로 친구추가하려고 하는데 없는 아이디라도 나오네요? 친추 어떻게 하나요?2, 23년도 8월 영주권취득 후 첫해세금신고입니다.     아내(본인)이 가상자산거래가 횟수가 많아서 신고의 편의를 위해서 Dual status 부부별도신고를 하고 싶은데   이럴경우 상담지작성을 부부 각각 작성해야 하나요? (혹시 미국소득이 없는데 부부별도신고가 불리하게 작용되나요?)3. 남편의 SSN번호는 아직 미발급 상태입니다. 4월 15일전까지 발급되지 않을겨우 세금신고 및 FBAR,FATCA 신고는 연장 신청을 어떻게 해야 하는 건가요?4. FBAR작성중  마니어스대출계좌는 0원으로 작성하면 되나요? (ex. 잔고가 -30,000,000 이렇경우)   담보대출도 0원인가요?,(ex.비주택담보대출 1억)5. 한국에 비사장법인(부동산법인)대표이사입니다. 지분은 없습니다. 법인의 지분은 시동생부부가 100% 가지고 있습니다.   아내(본인)은 직계가 ...more >

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세금신고 관련 질문입니다.1

안녕하세요. 저는 작년 4월에 랜딩해서 미국 입국과 동시에 영주권 수령한 케이스입니다.소득 원천 자체가 많지 않아 혼자할 수 있을 듯하여 현재 터보텍스 사용해서 신고 마친 후 IRS에서 confirmation 후 refund 기다리는 중입니다.그런데 신고가 모두 끝난 뒤 FATCA를 터보텍스를 통해서 할 수 있다는 사실을 알고 amending return request 후 출력해서 IRS에 보냈는데 또 신고 안한게 있단 걸 알게 되었습니다.Foreign income part에서 주식배당금, 이자, 한국 내 소득은 기입한 상태이나 생각해보니 사학연금 일시수령금과 교원장기저축 일시수령금을 입력을 안했더라구요.그래서 궁금한 점은1) 현재 상태에서 dual status로 변경 신청이 가능한지 그리고 변경 시 이점이 있는지 여부가 궁금합니다. 참고로 수령금액은 미국 입국 전 받았고 총 $36000 가량입니다. 작년 미국 내 총 소득도 이 금액과 거의 동일한 상태입니다.2) 가족친지에게서 받은 용돈이 계좌이체로 찍혀 있는 경우나 카드포인트 환급금 같은 부분들도 세금신고 대상에 들어가는지 궁금합니다.3) 월세보증금 이체 받은 기록도 있는데 혹시 이 부분도 수익에 잡히는지 궁금합니다.감사합니다!

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첫해 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요. 한국에 직장이 있고, single이며, 올해 영주권 받고 6월 랜딩하고, 향후 1년간 한국에 근로소득이 있을 예정입니다. 올해 초 31일 이상 미국출장, 총3년 동안 이미 183일 이상 미국에 있었습니다.1)제가 올해 6월에 영주권을 받고 랜딩을 해도 제 조건이 substantial presence test를 통과하여, 올해 6월 랜딩 후가 아닌, 올해 1월 1일부터 신고시작일 인가요? Dual-status도 가능한지, full year election인지 궁금합니다. 만약 올해 1월부터 신고시작일이라면 랜딩 전에 정리하는 주식 배당소득이나 이자, 매도진행 등도 모두 보고를 해야하는 건가요?2)ISA계좌의 경우 제가 올해 10월에 3년 만기라서 연금저축계좌로 바로 옮기려고 합니다. 그러려면 가지고 있는 ETF 등 다 매도한 후에 그대로 증권사 연금저축계좌로 옮길 예정인데요. 이때 영주권 후 “매도”한 것이라서 미국에 세금을 내야하는지, 아니면 연금저축계좌로 바로 옮기는 경우 한국은 과세이연이라 미국에는 추후 신고만 하면 되나요? 또한 추후 연금저축계좌에서 나오는 배당금이 있는데, 그것으로 계속 “매수”는 진행가능한지요?3)회사의 퇴직연금(DC형)의 경우 랜딩 후에 이루어지긴 하는데, 바로 IRP통장으로 롤오버됩니다. IRP에 있는 퇴직금은 한국은 과세이연이 되지 ...more >

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영주권자 첫 랜딩 후 세금 신고 관련 문의 (PFIC)1

안녕하세요. 영주권 취득 후 첫 랜딩을 앞두고 이제서야 통장 등의 자산정리에 대해 알아보는 중에, 궁금증이 생겨 문의드립니다.1. 한국의 펀드, cma 계좌, ETF 등은 PFIC 신고대상이라고 들었는데요. 이게 많이 번거롭다 들었습니다. 혹시 랜딩전에만 해지하거나 총 금액을 랜딩전에 threshold밑으로 낮추고 연말까지 유지 한다면요. 이럴 경우 dual status로 세금신고시 PFIC는 비신고대상이 될 수 있을까요? (올해 랜딩 예정이고 아직 해지하지않았기에 fiscal year 전에 정리하기엔 이미 늦었습니다) 2. 올해 미국주식 거래내역, 암호화폐 거래내역 등이 이미 있는 경우 랜딩전에 정리를 하더라도 세금신고가 많이 까다로울까요? 랜딩 후에는 위와같은 거래내역을 더이상 만들지 말고 dual status로 신고하면 해당 거래내역 신고없이 FBAR/FATCA 통해 계좌신고만 하면되는 걸까요?3. 한국에서 주택담보대출 및 직장에서 사내대출을 받아 대출 통장이 있는데요. 이때 납입하는 이자 및 원금은 소득세 신고시 신고해야 할까요? 또한 FBAR신고시 -로 신고할수 있는지, 그리고 FATCA 기준 검토 시 자산 총액에 ...more >

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1040 마법사 dual status 신고1

1040 마법사 첫해신고로 dual status 신고하려고 하는데 한국수입 부분에 랜딩일 이후에 발생한 한국수입만 적으면 될까요?아니면 2023년도 전체 한국수입을 다 적어야 하나요?

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dual status 랜딩일 이후 근로소득 없음1

영주권자 single 이고 23년 9/7에 랜딩해서 dual status로 세금보고 하려고 하는데 9/7 이전에는 한국에서 발생한 근로, 퇴직 소득, 이자 있고 랜딩일 이후에는 한국, 미국 모두 근로 소득이 없습니다.랜딩일 이후에 소득이라고는 이자, 배당금 소득밖에 없는데 amount가 200불도 안됩니다.이럴 경우 federal, state 다 세금보고 해야하나요?IRS에 dual status로 세금보고 할 때 income 에서 랜딩일 이후 수입만 적는 게 맞나요?

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결혼 후 첫해 신고1

안녕하세요. 결혼을 한 당해년도 세금 보고 Filing Status 관한 질문입니다.현재 아래의 상황과 같은데 제가 이해하기로는 이 경우 Single 또는 MFJ로 신고가 가능하다고 이해했는데 이 부분이 맞는지 궁금합니다.2019년 초 ~ 2020년 초 J 인턴 비자로 체류 후 출국 --> Exempt Individual 2년2020년 말 ~ 2023년 F 학생 비자로 입국해 체류 중 --> Exempt Individual 3년 (2021 ~ 2023)2023년 5월 미국 영주권자와 결혼2023년 7월 26일 I485 접수 --> 체류일수 카운트 159일2023년까지는 STP를 만족하지 못하므로 Non Resident Alien, 2024년부터는 무조건 Resident Alien 이라고 이해했습니다.하지만 영주권자와 2023년에 결혼을 했으므로 세법상 선택을 이용해 2023년 전체 연도에 대해 MFJ(resident)로도 신고할 수 있는 것 같은데 제가 맞게 이해했는지 알고 싶습니다. 

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J-1 부부 > E-2/E-2S 거주자/비거주자 문의1

안녕하세요,아래 타임라인 기준으로 문의 드립니다.본인입국일:12/09/22J-1 인턴십 비자: 12/19/22 - 12/18/2322년도 미국 내 수입: 체이스 어카운트 오픈 $200(12/20/22)SPOUSE입국일: 01/31/23J-1 인턴십 비자:02/06/23 - 02/05/24E-2 & E-2S 비자 승인:12/14/23E-2 & E-2S 비자 기간: 12/19/23 - 12/18/2025혼인신고: 09/12/231) 22년에는 소득이 Chase Bank Account Bonus $200 밖에 없는데 따로 신고를 해야 될까요?22년 12월 근무소득은 당시 SSN을 만들지 않아 1월에 정산받았으며, 이미 22년 신고시간이 한참지나서 어떻게 처리해야될지 문의드립니다.2) 23년 기간에서 E-2신분은 12/19/23 이후인데요, 저희 부부의 신분 상태가 헷갈립니다.- 12/18/23 이전까지는 J-1으로 비거주자, 12/19/23 이후부터는 E-2로 거주자로 Dual-Status- 12/18/23 이전까지는 J-1 비거주이면서 거주일수 면제임으로 23년 거주일 12일(12/19/23 - 12/31/23)으로 아직 비거주자 신분어느 신분으로 신고를 해야 될까요?3) 위 내용 중 Dual-Status 신분일 경우, Full-Year MFJ / NON-resident alien 신분일 경우, 미국 내 수입만 MFJ 하려는데 맞게 이해한 것일까요?감사드리고, 건강한 한해 되시길 바립니다.

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영주권 반납년도 세무보고 및 FATCA/FBAR1

안녕하세요?최근에 배우자가 직장 관계로 한국으로 거주지를 옮기면서 영주권(영주권 취득기간은 4년 정도)포기를 신청을 했고 2023년 7월 10일자로 영주권 포기가 처리되었습니다. 저와 아이들이 계속 미국에 거주 중이며 영주권을 유지 예정입니다. 2023년 Federal 및 CA 세금 신고 관련 아래의 내용을 문의하고자 연락 드렸습니다. (2023년 estimated tax는 MFJ로 산정하였습니다)1. 영주권 취득연도처럼 포기 시점에도 Dual status와 Full year 중 선택이 가능한가요? 2. Dual status로 하는 경우 해외(한국)계좌신고의 기말 잔액에서 기말은 7월9일, 7월10일, 12월31일 중 어느 일자를 기준으로 해야 할까요?3. Dual status로 하는 경우 해외계좌신고의 연중 최고잔액이 적용되는 기간은 1/1 ~  7월9일, 7월10일, 12월31일 어느 일자를 기준으로 해야할까요?감사합니다. 

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Form-5471(카테고리3)보고시 형제자매만 10%이상 보유하는 경우도 해당되는지요? 1

많이 바쁘신데 문의드립니다.아래 내용을 보면 형제자매는 없는 것으로 보여서 5471 보고대상에는 해당되지 않는 것으로 보이는데 맞는지요?(배우자, 자녀,손자녀,부모 까지의 범위만 해당되는 것으로 보여서요) 

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Dual status 해당여부 문의1

안녕하세요.저는 2018년 12월부터 F-1 비자로 처음 미국에 거주하기 시작하였고 2021년까지는 NR로 세금보고를 해왔습니다. 2022년 1월에 OPT로 일을 시작했다가 7월 1일부터 H-1B로 신분을 변경하여 일을 하고 있습니다. 저와 같은 경우는 183일 이상 resident로 거주하였지만 dual status로 신고하는 것이 맞나요?감사합니다.

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주재원비자(e2) 입국후 첫 세금보고1

2022년 7월말에 주재원비자(e2)로 랜딩하고 미국 소득이 생기면서 첫 미국 세금보고를 하고자 합니다. 와이프는 한국/미국 이중국적이라 한국에서의 소득과 계좌를 지금까지 쭉 미국세금보고 해왔습니다. 저는 단일 한국국적을 유지하고 있습니다.1. 첫 세금보고- 2022년 7월말에 입국하였기때문에 미국 체류일수가 약 160일이라 세법상 비거주자인데, 그런경우 일반적인 form1040이 아니라 form1040NR로 보고하던데 이것도 셀프로 시스템 이용해서 할수 있는건가요? - 미국에서의 첫 해를 보냈는데 부동산이나 기타 다른 재산은 없고 이곳에서의 근로수입만 있을경우 개인소득세만 보고하면 되는것 맞는지요?(수입이 명시된 w2 폼을 받아두었는데, 이걸 활용해서 개인소득세만 보고하면 되나요?) 아니면 그동안 와이프가 한국에 살면서 이중국적자로서 보고했듯이 개인소득세 외에 해외금융계좌신고(fbar), 필요시 FATCA(form8938)도 같이 해야되는건지요? (리서치 해보니 세법상 거주자일때만 해외계좌 관련된 신고는 하는것같던데 맞나요?) 2. 부부 합산 신고부부 합산 신고할경우와 각각 개인으로 신고할 경우 엉클샘 신고 수수료가 어떻게 달라지나요? 개인소득세, 해외금융계좌신고, FATCA 세가지 모두 부부 합산 신고가 가능한가요? 세법 ...more >

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세금보고 진행 관련 문의사항1

엉클쌤에서 마법사로 세금보고를 진행 도중저희와 케이스가 매우 같은 회사동료에게 뜻밖의 얘기를 들어 확인차 문의를 드립니다.작년 영주권으로 첫 랜딩, 랜딩 전후로 한국에서의 소득발생 및 랜딩 후 미국에서의 소득발생 등 전체적인 상황이 같은 케이스입니다.회사동료의 경우 세금보고를 마친 상태입니다.1. 회사동료의 경우, 미국 개인소득세 신고를 진행하면서 한국소득은 어차피 한국에서의 종합소득세 납부를 5월에 할 예정이고 이는 미국에 따로 신고할 필요가 없어서 미국 개인소득세 신고를 하면서 랜딩 이후 미국소득(w2)만 신고하고 꽤 많은 금액을 환급받는다고 합니다.2022년 한국 종합소득세 신고를 2023년 5월에 하게 되면 미국 개인소득세 신고를 부부합산으로 미국에서 발생한 소득만 신고하면 되는것인지요?저희의 경우, 한국소득이 복잡하여 표준공제등을 포기하고 dual로 진행하려는 것인데, 동료의 말이 맞다면 저희도 부부합산으로 미국소득만 신고하는게 좋을 것 같아문의를 드립니다.그리고 2. Fatca의 경우, Fbar보다 상위의(?) 개념이라서 둘 중 Fatca만 해도 자연스럽게 다른쪽에는 신고가 된다고 하는데,제가 이제껏 아는 지식과는 매우 달라 문의를 드립니다.미리 답변에 감사드립니다.

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세금신고 중 문의사항1

현재 마법사로 개인소득세 신고(Dual status로 진행)중 문의사항이 있어 글을 남깁니다.1.2022년 4월까지 근무하고 퇴사하였고 2022년 8월 영주자격으로 첫 랜딩하였습니다. 이후 2022년 12월중순 이전 다니던 회사로부터 성과급을 통장으로 이체받았습니다.근로소득 원천징수영수증을 발급받아보니 근무기간 : 2022.1.1~2022.4.30에 성과급이 포함되어 있네요. 현재 저희는 Dual status로 랜딩이후 소득을 신고하는 걸로 알고 진행중인데 이런경우 통장에 입금된 을 기준으로 성과급을 소득에 포함해야하나요 아니면 원천징수영수증에 적힌 근무기간(2022.1.1~2022.4.30)을 기준으로신고를 안해도 되나요? 궁금합니다.   2. 랜딩 후 지인으로부터 미국계좌에 10불미만의 소액이 입금되었는데 other income으로 표기가 됩니다. 이런 것도 신고를 해야하는건가요?3. 라쿠텐이란 어플(중계어플에서) 리퍼럴로 2022.12월에 소득이 발생하였는데 이 소득을 체크로 받아 은행에 입금하니 23년 1월중에 입금이 되었습니다.그럼 이 금액은 22년도 기준 소득으로 신고를 해야하나요 아니면 23년 1월 기준 소득으로 신고를 해야하나요?4. 저는 Fatca도 신고해야할 것으로 보이는데 fatca도 연중 최고금액을 개인소득세 신고에 맞춰 랜딩이후 최고금액을 기록하 ...more >

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작년 9월 J1 인턴 비자 만료, 올해 1월 취업영주권 승인1

안녕하세요. 간단한 질문 드리고자 합니다.작년 9월에 J1 비자 만료된 후로 줄곧 무비자(485 Pending Status ;영주권 대기자 신분)상태였다가,올해 1월에 영주권 승인 났습니다.내년도 Tax Return때는 Resident로 보고해도 될 것 같은데요. 그렇다면 올해 세금보고 할 때 작년(2022년)의 저의 Status는 뭘까요 ?12/31/22 기준으로는 무비자 상태였으니 J1 비자의 Non-Exemption 기준도 해당 안되는 것 같고,번역보기Substantial Presence Test로 하면 당연히 183일이 훌쩍 넘습니다. 2021년도에 미국에 왔으니.그러면 Resident로 신고해도 문제 없을까요?아니면 작년도에는 영주권 승인이 나지 않았었고, Social taxes도 내지 않았었으니 그냥 NR이 맞나요?작년도 로빈후드 Net Loss -1600불 있습니다. Resident로 신고해서 이거 공제받으면 유리할 것 같은데,,,,,제가 판별이 힘들어서 여쭤봅니다.넘 복잡할거 같으면 이곳에 택스리턴 의뢰드리려고 합니다. 미리 감사드립니다.

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첫해 신고 및 세법상 거주자 관련 문의드립니다.1

첫해 신고 및 세법상 거주자 관련 문의드립니다.   안녕하세요첫해 신고 및 세법상 거주자 관련 문의드립니다.   저와 남편은 2018년 8월 각각 F1(남편), F2비자로 미국에 입국하였고 미성년자 자녀(이중국적자)와 거주 중이며 그동안 1040NR 서식으로 세금보고로 해왔습니다.그러던 와중에 저(F2)를 주신청자로 하여 영주권 수속에 들어갔고 현재 I-485 인터뷰 후 승인 대기 중입니다. 일단 영주권 수속 절차를 시작하게 되면 SPT 날짜 카운팅을 시작하게 된다고 보았는데 정확히 어떤 시점부터 날짜를 카운팅 하는지 궁금합니다.참고로 I-140 접수는 21년 6월경, I-485 접수는 21년 10월경에 하였으며, AP를 사용하여 22년 6월에 미국 입국하여 남편의 SEVIS는 그 이후에 종료되었습니다(정확한 시점 확인 필요). 또한 EAD는 주신청자인 제가 22년 9월부터 일을 시작하면서 사용하였습니다.   언제부터 SPT 날짜 카운팅을 시작하느냐에 따라 22년 세금보고를 기존처럼 세법상 비거주자로 하게 될지 세법상 거주자로 1040 서식을 이용하여 첫해보고를 하게 될지 정해질 것 같습니다.만일 올해 183일 초과하여 미국에 체류한 것으로 간주되어 SPT를 통과한다면 첫해 세금 보고는 Dual-status vs full-year election으로 할지는 제가 판단하여 유리한 쪽으로 ...more >

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Dual-status로 첫 해 신고시 1

안녕하세요.첫 해 보고 관련해서 오프라인 견적 결과지 잘 받아보았습니다.오프라인 or 온라인 결정도 고민이 되네요.^^만약 온라인으로 진행할 시,1) 종소세 신고로 인해 먼저 연장신청을 해야 하는 상황입니다. Dual-status로 신고시 부부 각각 연장신청을 해야하는데, 저 같은 경우   배우자 소득이 $5 미만이라 개인소득세 신고를 안 해도 되는 상황인데요.   이런 경우, 배우자도 연장신청을 해야 하는지요? (개인소득세 신고를 안하니 연장신청도 안 해도 될 것 같은데, 혹여나 서류 준비하면서   소득이 $5 넘을 경우를 대비해서 연장신청 해야 되는지요?)1-1) 배우자 연장 신청은 해놓고, 추후 소득이 $5 미만으로 확정되어 개인소득세 신고를 안 하더라도 문제는 없는지요?1-2) 소득이 $5 미만이면 신고를 안 해도 되지만, $0 이더라도 신고를 하는게 좋다는 글을 본 것 같은데요. 이 점 어떻게 생각하시는지요?     (배우자가 올해부터 미국에서 소득이 생기게 되어 내년에는 부부공동으로 소득세 신고 예정)2) 현재 CA에서 거주중이라 오바마케어를 Covered Callifornia 통해서 가입중입니다. 가입시 tax관련 질문중 2022년 세금보고시 부부공동으로   진행할 예정이라고 답변을 하였었는데, Dual-status로 ...more >

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2022년 영주권 이민 후 첫 세금보고1

안녕하세요.배우자의 취업이민으로 영주권 이민자격을 얻어 2022년 8월에 첫 랜딩 후 현재 첫 세금보고를 준비하고 있습니다.여러 정보를 습득한 후 종합적으로 엉클쌤에서 세금보고를 진행하는 것이 현명한 선택이라 판단되어 엉클쌤에서 세금보고를 진행하려 합니다.현재 랜딩 이전 한국에서의 퇴직금 운용 및 금융/주식계좌 정리 등 다소 복잡하게 얽혀있어 깔끔하게 세금보고로 랜딩 후 Dual status 및 MFS로 진행하려 계획중입니다. 이 과정 중 궁금한 것이 몇가지 생겨 다음과 같이 문의를 드립니다. 1. 세금보고를 부부 개별로 신고하게 되면 부부가 합산으로 신고하는 것에 비해 신고비용도 2배가 발생하는지요?2. 세금보고를 Dual status, MFS로 진행 시 Fatca 신고 기준액 또한 무조건 세금보고를 따라 MFS 기준을 맞춰야 하는지요?    저희의 경우, 싱글/ MFS 신고 기준액으로 잡으면 Fatca 신고대상이지만, MFJ로 신고할 경우 기준액 미만으로 Fatca 신고 면제가 가능할 것 같은데 궁금하네요.3. 만약 MFS 기준 Fatca를 신고해야한다면 제가 $75,000불에 근접하는데 정확히 산출이 되지 않아 제출해야하나 말아야 하나 고민입니다.   이런 경우, 실제 기준금액에 못미치더라도 신고하는게 덜 찜찜할 것 같은데 가능한가요?   ...more >

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2022년도 첫 해 신고관련 질문1

안녕하세요.2022년에 영주권 취득 및 같은해 11월 초에 랜딩하여 현재 미국에서 첫 해 세금신고를 준비하고 있습니다.간단히 가족 구성 및 소득(2022년 기준)은 다음과 같습니다.(랜딩 전)- 본인 : 근로소득(2022년 7월 회사 퇴직, 랜딩전 퇴직금 수령), 한국내 건물서 나오는 임대소득- 배우자 및 미성년 자녀 : 소득없음(랜딩 후~12월31일) - 상기 임대소득 뿐이며, 미국에서의 소득은 일체 없습니다.)1) Dual-Status 신고와 부부합산신고 중 어떤 신고가 유리할 지 정확히 판단이 안서는데요.    엉클샘측에 온라인/오프라인 서비스를 의뢰하면 세무적으로 유리한 쪽을 판단해서 진행해 주시는 건가요?   아니면 반대로 제가 신고방법을 정해서 엉클샘측에 맡기는건지요?   또한 서비스 계약 후 어떤 프로세스로 진행되는지 궁금합니다.2) 종합소득세 신고대상이라 5월에 소득이 확정되기 때문에 신고기한 연장신청을 해야 할 것 같은데요.    Dual-Status신고 예정이라면 배우자의 연장신청도 따로 해야하는데, 연장신청 전에 Dual-Status신고와 부부합산신고 중   어떤게 유리한지 (대략적으로라도) 미리 알 수 없을까요?    부부합산신고가 유리하다고 판단되면 굳이 2명의 신고료를 지출할 필 ...more >

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