ASK Sam

Q&A 질문 BEST 5

Q&A 검색

특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
상담신청 바로가기!

★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

[공지] 본 무료상담게시판은 답변작성시 현재법에 근거하여 신뢰할만한 전문가에 의해 제공되나 그 어떠한 경우에도 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.                                   
 Q&A에 올리신 질문은 엉클샘이 답을 해드린 이후 삭제가 불가능합니다.
게시판 답변은 통상적으로 영업일 기준 2-3일 이내로 받아보실 수 있습니다.
궁금해요 쌤 [상담게시판]
준비서류 제출관련 문의1

안녕하세요개인사업자 및 종합소득신고가 5월이라그때 총소득수입 정확히 알수 있는 데 그때국세청신고서 받고 서류 접수하면 될까요?아님 다른 서류 모두 5월에 접수하면 될까요?

상담완료

한가지만 추가해서 질문 드리겠습니다.1

밑에 질문 올렸었는데요..한가지만 더 추가해서 질문 드리겠습니다.2025년 12월말 입국하기 전 2022년 8월~2023년 7월까지 J 비자로 미국 1년 거주하였었는데 이것도 세금 신고시 고려사항이 될 수 있나요?아니라면 올해는 세금신고를 아예 할 필요가 없고 내년에 하면 된다는 말씀이신지요?감사합니다.

상담완료

상속자산관련 해외계좌1

거소증 소지자(미국 시민권저) 입니다.한국애서 상속으로 받은 현금을 한국계좌에 넣어둬도 되나요? (환률이 너무 높은 관계로 반출을 잠시 미루는 목적)2-3억 정도 됩니다

상담완료

이주 첫해 신고 관련 문의드립니다.1

안녕하세요2025년 12월 말 O1 비자로 미국 입국 후 2026년 1월 초 부터 취업하여 근무 시작하였습니다.이런 경우 올해 2026년 미국에 세금 신고를 해야 하는지요?작년은 한국에서의 소득 밖에 없고 이것은 한국에서 신고를 해야 하는 것이지요?감사합니다.

상담완료

전문가상담예약시1

미국 세무 전문가 - 미국서부시간 기준을 클릭하면미국 내에서 전화할 수 있는건가요?혹은 미국에서 전화하려면 어떻게 하면 좋을까요?감사합니다.

상담완료

2025년 1-9월은 F1-OPT, 10월은 H1-B 일 경우 Resident 여부1

안녕하세요,2025년 1-9월은 F1-OPT로 미국에 거주하였고, 10월은 H1-B로 신분 변경하여 미국에 거주했을 경우 Resident로 신고하여야 하는지, Non-Resident 로 신고하여야 하는지 문의드립니다.2025년 해외 출국 없이 미국에서 365일 거주하였습니다. 미국에 체류한지는 2022년 8월부터 F1 비자로 있었기 때문에 5년 미만입니다.빠른 답변 해주시면 감사하겠습니다.

상담완료

첫해신고 FBAR 신고항목1

2025년 5월에 영주권자가 되었고 첫해 신고 해야 하고 FBAR관련 은행계좌 및 주식계좌의 연중최고금액 등을 미리 알아왔기에 FBAR신고하려고 합니다.그런데 제가 사학연금과 교직원공제회에서 든 장기저축급여를 빼지 않고 그대로 둔 채로 왔는데 이것도 신고 해야 하나요? 이것들은 계좌번호가 따로 없어서요...그리고 업비트에 가상화폐도 소량 가지고 있는데 신고대상인가요..? 이것도 계좌번호가 따로 없어서요 ㅠㅠ

상담완료

안녕하세요 첫 랜딩전입니다1

안녕하세요 저는 40대후반 두아이의 엄마입니다.미국 투자이민 신청하여 영주비자받고 2월에 첫 랜딩을 la로 하고 12일정도 머무르다 한국으로 다시 돌아올 예정입니다.큰애가 고2 되는 나이라 미국으로 대학 들어갈때 다같이 들어가려고 합니다.2년후쯤 될것 같습니다.그때까지 몇개월에 한번씩 미국령으로 들어갔다 나왔다 해야되서 걱정이 되긴하지만아이 학년이 높아 대학 결정짓고 들어가려고 합니다남편은 영주권 신청을 추후에 할 예정이고 저와 지금 고1. 중1 아이 두명.이렇게 셋이서 먼저 영주권 받았습니다. 제가 주 신청자이고요.근데 첫 랜딩 후엔 세금신고 의무가 있다해서 앞으로 도움을 받아야될것 같아서 어떻게 하면 되는지 문의드립니다.해외 계좌나 주식 없고 한국 은행 계좌들도 왠만하면 정리하려고합니다.실질적으로 계좌에 들어있는돈도 별로 없고요.ㅎ아이들 국제학교 보내고 악기시키는동안 잔고가 다 비어가고 있어서요^^마이너스 통장도 있습니다. 그래도 신고는 다 해야된다 들었는데요.서류상은 아직 직장인이라 급여가 한달에 550정도 들어오고는 있고요.남편 영주권은 아직 신청하지 않았으면 남편계좌는 신고 안해도 되는거지요?자가는 공동명의로 남편과 같이 되어있고 저희집은 전세를 주고 저 ...more >

상담완료

보함계좌 신고 누락1

한국 거주 이중국적자입니다. 지금까지 엉클쌤을 통해 FBAR, FATCA 진행해왔고, 이전에 2020~2022 대학원 소득이 기타소득으로 잡힌 것이 누락되었다 해서 2023년에 streamlined procedures도 진행했습니다.얼마 전에 부모님이 2012년에 가입해주신 변액보험계좌 계약자가 제 이름으로 되어있다는 사실을 알게 되었는데, 해약시 환급금액이 약 천만원정도 되어야한다는 사실을 알게 되었습니다. 이 경우도 보고를 해야할 것 같은데 다음 신고부터 보고하면 문제가 될까요? 혹은 streamlined procedure를 이전에 이미 또 진행을 했었는데 그 계좌만 수정을 하는 것이 가능한지 궁금합니다.

상담완료

Form W-9 / Form W-8BEN 문의사항1

안녕하세요.22년도 부터 미국 영주권자가 되었지만, 이후에도 한국에 거주하며 한국에서 외국계 회사에서 근로 중입니다.  RSU가 미국 증권사로 지급되고 있고 작년부터는 해당 RSU에 대한 배당소득이 미국 증권사로 지급되고 있습니다. 주식을 매각하거나, 지급된 주식/현금 배당금을 인출 한 적은 없는 상태입니다. (해당 RSU는 근로소득이기 때문에 근로소득으로 1040 양식을 통 엉클샘을 통해서 매년 미국에 세금 보고를 잘 해오고 있습니다.) 미국 증권사에서 지급된 배당금이나 주식 매각 대금이 발생할 경우 수령을 위해서 세금 신고서를 제출해야 하니,W-9 또는 W-8BEN 양식을 제출할 것을 통보 받았습니다.한국에 거주중이지만, 미국 영주권자이기 때문에 W-9을 제출해야 하는건가요?    W-9을 제출하는 것이 맞다면, 매년 미국에 세금보고를 할 때 추가로 고려해야 하는 서류가 있는건가요? 감사합니다. 

상담완료

25년도 세금신고 문의드립니다 1

부부 영주권자 미성년자녀 3 버지니아주 질문 1 25년 기준 본인 한국에 건너와 개인사업중 186일이상 한국에 거주중 재외국민상태 25년 한국세금신고 한국에서 5월 말예정-> 일단 10월로 연장신청하면 되는거죠?세금신고할것들 25년 아파트 양도세(한국에서 비과세받음) 및 한국 개인사업소득 신고해야합니다 미국에서의 소득은 전무합니다...FBAR FATCA 신고는 언제하면 되나요? 질문 225년기준 와이프 버지니아 거주중 25년도 소득무 와이프만 따로 4월 세금신고 하고 FBAR FATCA 신고하나요? 아니면 10월에 같이 할까요... 버지니아 주세 면제 되려면 따로하는게 나은건지... 문의드립니다 ...

상담완료

Ian1

몇가지 문의 드립니다.제 아들은 2017년에 미국에서 태어나고 2018년부터 쭉 한국에서 자란 미성년자인 이중국적자입니다.저와 아내는 한국인입니다.제가 세법에 무지하여 그냥 지내고 있다가 작년에 한국에 있는 이중국적자라고 하더라도 해외금융계좌를 신고해야한다는 것을 알게 되었습니다.그래서 올해 초에 fbar와 더불어 자진 구제절차를 진행하였습니다.올해부터는 제대로 신고하려고 하는데 어떠한 신고를 해야할지 질문드립니다.먼저, 지금 증권 계좌의 잔액이 3억 6천 정도 됩니다. 이자 배당 소득의 경우 연 1800만원 정도 됩니다.이와 같은 경우 fbar, facta, 개인소득세 신고를 전부 해야 할까요? 아니면 이중에 일부만 해도 될까요?해야한다면 엉클샘에 맡겨서 하게 될 경우 수수료가 어떻게 될까요?

상담완료

궁금한 점이 있어서 문의글 남깁니다.1

현재 한국 거주 중이고 2021년8월부터~2023년7월까지 J1비자로 미국 거주했습니다. 2021년 1040NR 세금 신고 하였고 IRS에서 2021년 세금신고에 관한 환급금이 있다며 4200달러를 수령하라는 편지를 2025년 2월경(IRS에서는 1월경 보냄)에 한국에서 받아보았습니다. 그렇게 수령을 하고 지내던 중 2025년 8월경(IRS에서는 7월경 보냄) 계산이 잘못되었다며 다시 환급금을 돌려주라는 편지를 받아서 2025년 8월19일 check를 우편으로 보냈습니다. 그 후 2025년 10.1일 4200달러를 은행에서 인출한 것을 확인했습니다(미국계좌를 살려두었습니다)그리고 끝난 줄 알았는데 어제 이자와 패널티가 있다며 108달러를 지불하라고 IRS로부터 편지를 받았는데 어찌된 영문인 지 몰라서 상담하고 해결하고 싶습니다.

상담완료

한국 부동산 미국 영주권취득 2년 이내 매도시 비과세?1

세 가지 질문 드립니다.- 조정 지역 2년 실거주 의무를 이행하지 않아도 해당 사항이 있는지- 임시 영주권도 해당 사항인지? 혹은 영구 영주권만?- 영주권 취득 일자 또는 해외이주신고일 중 하나를 기준으로 2년 이내 기간을 산정한다고 들었는데 맞는지감사합니다.

상담완료

미국 출생자 ESPP/FATCA 대응 및 ESPP 운영지속 관련1

### 1. 기본 배경* 출생: 1986 년, 미국 캘리포니아주 LA 출생* 출생 후 약 3 년 내 한국으로 귀국, 이후 미국 체류 이력 없음* 현재까지 미국 내 거주·근무·납세 이력 없음* 미국 시민권 포기 이력 없음* **미국 여권은 현재까지 갱신하여 유지 중**---### 2. 세무·행정 상태* **Social Security Number(SSN): 보유하지 않음*** **ITIN: 보유하지 않음*** 미국 세금 신고(1040, FBAR 등): 지금까지 한 적 없음---### 3. ESPP 및 금융 상황* 회사 미국 ESPP(Employee Stock Purchase Plan)에 참여* 현재 ESPP 주식 보유 중 (과거 일부 매도 이력 있음)---### 4. 현재 문제 상황 (핵심)* ESPP 사이트에서 **FATCA 확인 화면 응답을 요구*** 해당 응답을 완료하지 않으면: * ESPP 보유 내역 및 주가 화면 접근 제한 * 향후 매도/운영 제한 가능성 있음* FATCA 화면에서는: * U.S. Person 여부 확인 * **SSN 또는 ITIN 입력을 요구**---**ESPP 계정을 정상적으로 운영할 수 있도록 FATCA 요구에 적절히 대응하는 동시에, 장기적으로 보았을 때 ESPP 를 지속적으로 운영하는 것이 제 입장에서 합리적인 선택인지 여부를 판단하고자 문의 드립니다.

상담완료

이런 서비스도 가능한가요?1

미국에 있는 부동산을 매각할 예정입니다. 궁금한 점은 다음과 같은 서비스를 엉클샘에서 제공하는지, 혹 하지 않으신다면 세무대리인을 소개해 줄  수 있는지 궁금해서 문의드립니다.1. 내년에 신고해야 할 1040-NR2. 매각 후 한국에서 신고해야 할 양도소득세 신고3. 내년에 신고해야 할 주택 취득임대처분 신고서.감사합니다

상담완료

임대소득1

안녕하세요. 저는 한국 거주중인 시민권자입니다. 남편은 한국인이라 미국에 세금 보고 의무가 없는 상태입니다. 하지만  따로 살고 있습니다. 전세로 주던 집을 월세로 돌리면서 2025년에 90만원 정도의 월세 수입이 생겼습니다. 다른 소득은 없습니다. (이자소득 2000원 정도?) 이경우 미국에 세금 보고 해야할까요? 그리고 제 딸의 경우 2000만원 정도의 프리랜서 수입이 있는데 se tax의 사업자 부분 50프로 공제가 가능한가요? 임대소득이나 프리랜서 소득도 온라인 마법사로 세금 신고가 가능할까요? 

상담완료

계좌 개설 시 FACTA 미신고건에 대해 1

안녕하세요. 저는 한국, 미국 이중국적(시민권자)이고 한국에 거주 중입니다. 아버지 유학 기간에 미국에서 태어나고 2살때 한국에 와서 한국에만 살고 있고 SSN과 미국 여권은 있습니다. 한국에만 있다보니 미국 세금에 대해 현실적으로 생각해보지 못한 무지한 상태입니다. 어쨌든 FACTA 조항이 생기고 난 뒤(10년 전쯤?) 거래하는 한국은행들에는 관련 서류를 작성하여 계좌 정보는 신고가 되어있는 걸로 기억합니다. 아직 싱글이고 자산이 신고 금액 기준에 미치지 않아 FACTA 신고 경험은 없습니다. 한 증권사에서도 CMA 통장, 종합계좌(투자용) 을 만들 때 FACTA 관련 서류를 쓰고 계좌를 개설하였는데 최근 ISA 계좌, 연금저축 계좌를 만들 때는 해외 납세 의무가 있을 경우 계좌 개설이 되지 않기 때문에(ISA 계좌와 연금저축 계좌는 한국인 세액공제 혜택이 있기 때문)해외 납세 의무에 비해당으로 체크해서 가입하고 나중에 미국에 세금 신고를 해야할 경우 계좌를 정리(해지) 하는 방법으로 안내받았습니다.추후 총 자산이 신고 금액 기준에 해당되는 경우 그 계좌를 해지하지 않고 보고할수는 없을까요? 또한 계좌 개설 시 FACTA 신고하지 않은 것이나 계좌를 만든 것에 대해 패널티가 있을까요? 어제 계좌 ...more >

상담완료

부모님 Social Security 연금 수령 신청 관련 문의1

안녕하세요저희 어머니는 현재 미국 영주권자로, 한국에 거주를 하고 계시면서 주기적으로 미국을 왕래하고 계십니다.곧 몇년 안에 Social Security 연금을 신청할 수 있는 나이가 되어 관련하여 신청 업무도 엉클샘을 통해 대행을 진행할 수 있는지 궁금하여 문의드립니다.감사합니다.

상담완료

미국 메디케어 크레딧 점수 쌓기1

한국에서 상가를 사서 월세를 받고미국세금보고 할때에상가를 management 한것으로 신고하면메디케어 크레딧 점수(40점)를 쌓을수 있다고 들었습니다 그것이 가능한지어느정도 가격이상의 상가를 management 해야메디케어 점수를 받을수 있는지 알고싶습니다 상가는 월세받는 상가로 5억,8억,10억 상가들중에서위의 내용을 참고로 사려고 합니다답변 주시면 감사하겠습니다!!!

상담완료

자녀 SSN 생성 및 CHILD CREDIT 문의1

안녕하세요늘 다양한 질문에도 빠르게 회신해주시는 점 감사드립니다.저는 현재 미국 시민권자로 한국에 거주(F-4비자)중이며, 제 자녀는 24년 11월생으로 25년 초에 미국시민권 신청 및 여권을 득한 상태입니다.25년도 미국 연말정산을 고려하던 중 몇가지 질문이 있어 문의드리게 되었습니다.1. 자녀의 SSN 또는 ITIN 을 생성하려면 엉클샘을 통해 신청이 가능한 부분일까요?2. CHILD TAX CREDIT 을 받길 원하는 경우, Foreign Earned Income Exclusion이 아닌 일반 미국 과세 기준으로 적용해야 하는 것으로 이해하고 있습니다. FEIE 와 일반 과세 기준으로 하여 CHILD TAX CREDIT 을 받는 2가지 시나리오를 비교하여 더 유리한 쪽으로 연말정산 진행도 가능한 부분일까요?감사합니다.

상담완료

연금저축펀드 1

안녕하세요현재 미국 영주권자/거주자이고 몇년 전 한국에서 가입해놓은 연금저축펀드 해지하려고 합니다.나중에 세금 신고할때  연금저축 펀드 수익금이 일반 과세 소득에 해당하는것인지 아니면 capital gain tax 해당하는것인지 확인하고자 여쭙습니다.

상담완료

FEIE 관련 질문.1

2025년에 처음으로 개인소득세 신고를 할 예정입니다.1.엉클샘을 통해서 신청 시 자동으로 FEIE 같은 신청서도 신청이 되는 건가요?2. 이자나 배당 소득같은 소득은 얼마 이상부터 어떤 방식으로 과세가 되는 건지 알 수 있을까요? 감사합니다.

상담완료

12월에 이주.1

안녕하세요,2023년 영주권받고 한국에 계속 거주하다가2025년 12월에 남편과 아이만 미국으로 이주했습니다, 원래 제가 주 신청자로 joint filling  했었는데, 이번 신고 부터 앞으로 주욱 state tax가 적용되는건가요? 그리고 kodex, tiger s&p 500etf 매도 한 것이 2025년에 있는데, 이것은 매수매도내용 ( 가격, 매도일, 취득일) 을 액셀파일로 다운받아 드리면 될까요?

상담완료

뉴욕 콘도 매각후 1

뉴욕콘도를 2025년7월 매각했습니다. 이에따른 신고사항이기에 알아보려합니다. 현재 한국에 거주하고 있으며 캐나다 국적자입니다.뉴욕콘도 매입시 유학비자로 거주 생활했으며 2021년 귀국하여 임대를 주었으나 기간임대도 쉽지않아 몇개월무료임대식으로 하여 렌트주었는데요.매각된일부비용은 이미 IRS 에 입금된사항입니다. 이곳통해 어떠한방법으로 처리가능한지요. 개인소득은 아닌것같아서 절차를 알고싶네요.미국변호사에게 문의 했더니"condo 를 파실때 tax id 가 없으셨기 때문에 irs 나 state에 tax id number는 들어가 있지 않습니다. "라고 하기에 여권필요할것같기도하는데  신고사항은 첨이라서요.

상담완료

FBAR 신고관련 문의드립니다. 1

복수국적의 미성년자 자녀의 FBAR 신고가 누락되어 23,24,25년도를 하려고 합니다. 해외금융계좌신고 마법사에 하나씩 따로 하면 되는것이 맞는지요? 연중계좌의 최고잔액이라고 하는데 현재 증권계좌로 총 매입금액을 기록하면 될지, 아니면 평가금을 기록해야하는지요?현재까지 한번도 매도를 하지 않았고, 배당금은 $300 안쪽인데 이것은 따로 신고를 하는것인지 아니면 이것도 함께 주식을 매입한 상태인데 연중 최고잔액의 매입금으로 들어가는지요? 

상담완료

3520 한국 연금저축계좌1

안녕하세요. 한국에 연금저축계좌가 있는데요. FBAR, FATCA 이외에 따로 3520 혹인 3520a form을 작성해서 보고해야 하는건가요?답변주시면 감사드려요. 

상담완료

첫해 거주자/비거주자 신고1

25년 4월 1일에 괌으로 입국하여 영주권 발급을 받고 3박 4일 있다가 다시 한국으로 돌아갔다가 7월 25일에 미국 본토로 입국하였습니다.7월 이전에는 해외 근로 소득(10만불 이상) 이 있으나 7월 이후에는 미국내 소득이 없습니다. 소득은 한국 증권 계좌에서 매매 및 배당,이자를 통한 소득이 전부입니다.이번이 첫해 신고이고 듀얼로 진행하면 7월 이후 한국 증권 소득만 보고하면 되는 건가요? 아니면 괌으로 들어갔던 4월 1일 이후 소득이 전부 보고되어야 할까요?1040 과 1040NR 8938 과 함께 제출되어야 하는 거 맞나요? 그럼 위자드 사용하기 어려울꺼 같은데 오프라인으로 진행해야할까요?

상담완료

이중국적자 미성년자 증여시 신고에 관하여 궁금합니다. 1

1. 이중국적자 미성년자녀에게 한국국적 한국거주인 부모가 ₩20,000,000을 증여하였는데 FATCA,FBAR 등에 신고를 해야하는지요?현재 통장잔고에는 없고 한국증권계좌에서 투자중입니다. 2. 신고해야한다면 증여한 시기가 23년도인데 현재까지 못한 상황인데 구제신청같은게 있을까요?3. 2024년에 증여받은 미성년자가 괌에 31일이상 거주한 기간이 있는데 그렇다면 2024년에는 거주인으로 취급되는것인지요?4. 한국 정부에서 주는 영유아국가보조금(양육수당, 부모급여 등)을 이중국적자 미성년자의 한국통장으로 받고있는데 이것에도 신고해야하는 연간 한도가 있나요?

상담완료

양국 신고시에 추가 납부금이 ...1

안녕하세요한국과 미국 이중거주자의 경우 양쪽국에 전세계 소득을 신고해야하는걸로 들었습니다.미국에서 낸 연방세와 주세를 한국에서 외국납부세액 공제액으로 차감받고 추가금을 납부하는것으로 아는데요.. 제가 시물레이션을 잘못한건지.. 공제액이 하나도 없다는 전제하에  부부합산공제로 챗지비티등에 돌려보니  (4억후반정도의 연봉에 부부합산 공제액 31500불을 차감해 넣어) 조지아주기준 주세와 연방세가 1억~1억1천 정도가 나오더라구요... 그런데 한국세금은 6천정도를 더내야하는 구조가 나오던데...  일반적으로 외국에서 납부하고나면 크게 납부할것이 없다고 들었는데... 고임금자에겐 (한국에) 크게 추가 징수 구조가 되는게 맞는건지요? 계산이 잘못된건지...(회사에 세금보전 건의가 필요한 부분인거 같아 궁금합니다)

상담완료

RSS2.0