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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
영주권자이다가 시민권자로 바뀔 경우 국적포기세 계산 시점은 어떻게 되는지요?1

안녕하세요.영주권자인데요. 시민권을 획득할 경우 어떻게 되는지 궁금해서요1) 시민권자가 되더라도 세법상 3가지 규정 (200만불,  176K세금, 5년간 신고) 중 하나도 만족하지 않으면 국적포기세 대상이 안되는것인지요?2) 만약 세법상 3가지 규정중 하나를 만족하게 될 경우,  국적포기세를 계산하는 시작시점은 언제가 되는지요?  영주권 개시일인지요,  시민권 개시일인지요?감사합니다. 

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캘리포니아 의료보험 penalty 관련 문의1

안녕하세요.저는 현재 캘리포니아에 거주하고 있습니다.올해 1월1일부터 현재까지 의료보험에 가입된 상태지만,이번 달 중에 보험이 해지가 될 예정입니다.캘리포니아에서는 세금보고시 1년 중 보험 미가입 기간에 따라 penalty가 있다고 들었습니다.하지만 예외적으로 1년 중 short term의 미가입 기간은 면제 해 주는 것으로 알고 있는데요. 저의 경우도 면제대상이 되는지 문의 드립니다.감사합니다.

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영주권 취득&첫 랜딩한 해의 세금신고1

안녕하세요올해 9월, 첫 랜딩 예정입니다.맞벌이 부부, 13세 아들이고세명 모두 각각 은행(예금, 자유입출금) , 증권계좌( 해외 및 국내주식 사고 팔고 했습니다.) 있습니다. 코인 통장도 있습니다.1. 지금이라도 계좌를 좀 정리하려고 하는데, 최종거래일이 2020년 이전으로 쭈욱 잔액 0으로 휴면계좌인 경우도 최고잔고금액이 언제였는지 일일이 알아놔야 할까요? 2. 안 쓰는 계좌 정리할때 최고잔고금액, 해지일, 계좌번호만 메모해두면 될까요?3. 그리고 저희가 해야 하는 신고는 세금신고/계좌신고만 하면 되는 걸까요? 소득세 신고도 해야 할까요? (정말 하나도 몰라서..ㅜㅜ)4. 상기 사항을 엉클샘에 위탁하면 계좌 갯수에 따라 가격이 많이 달라질까요..감사합니다.

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제가 FATCA에 해당하는게 맞을까요?1

안녕하세요 세무사님, 제가 올해 3/15에 미국에 첫 랜딩하여 영주권자가 되었는데남편이 올해 세금보고를 아직 하지 않아 뒤늦게 해야하는 상황입니다.MFJ로 신고할 경우 랜딩한 해에도 제 소득과 FATCA에 해당할 경우에는 FBAR까지 신고해야한다고저번에 엉클샘 세미나 후 질문드렸을때 답변해주셨는데요.제가 FATCA에 해당하는지 판단이 서지 않아 질문드립니다.1. 제가 작년까지 한국에 있었으므로 거주국이 미국 외로 분류되는 걸까요?2. 그렇다면 연말 시점 부부합산 $400,000 초과일 경우에만 FATCA에 해당하는게 맞을까요?3. 아니면 거주국이 미국으로 분류되어 연말 시점 부부합산 $100,000 초과에 해당하는 걸까요?4. 기준 금액이 계좌별 연중 최고 금액을 합산한 금액인가요? 아니면 총 자산을 합산한 금액인가요?답변 부탁드립니다.

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미국 소유 부동산 매매후 세금 리턴에 대해1

안녕하세요. 하와이에 부부명의로 된 콘도를 매매후 세금 처리에 대해 문의 드립니다.1. 저희 부부는 한국국적입니다. 지금은 한국에 거주중이며 미국에 대한 어떤 비자도 가지고 있지 않습니다.비이민자이며 비거주자입니다. 미국 주택 매매후 세금을 정산할때  부부 두명의 이름으로 세금 처리 및 환급을 하지 않고  부부중 한명의 이름으로 세금 처리와 환급을 할수 있나요?2. 세금 리턴을 받는 경우 미국 통장이나 한국 통장으로 직잡 받을 수 있나요?

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미국 소득세 신고서 내 한국소득정보입력 - 주식, 퇴직연금 수익1

안녕하세요?엉클샘 미국 소득세 신고서에 한국 소득 정보를 입력하려고 합니다.은행계좌의 경우 이자소득에 입력하면 될 것 같은데주식과 퇴직연금의 경우에 대해 문의드릴게 있습니다.1. 주식계좌, 개인연금계좌, 퇴직연금계좌로 부터 나오는 이자, 배당도 이자소득/배당 소득 란에 입력하면 되는지 아니면 기타소득에 입력해야 하는 지 궁금합니다.2. 주식 수익 (주식을 사고 팔아서 생기는) 의 경우 한국에서는 소액이라 원천징수 세금이 없는 것으로 확인되는데요, 이 경우 이 수익은 어느 항목 (이자소득? 배당소득? 기타소득?)에 입력해야 하나요?3. 개인연금계좌, 퇴직연금계좌의 경우 계좌를 해지하기 전까지는 수익에 대해 세금이 없는데요, 이 경우 미국에는 보고대상인가요? 추가로 세금을 내게 되나요?4. 주식계좌, 개인연금계좌, 퇴직연금계좌내 종목 구매시 발생하는 수수료는 원천징수세액에 적나요? 아니면 수익에서 제하고 적나요?많은 도움을 받고 있습니다. 감사합니다.

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근무지/거주지 주소에 따른 state income tax1

안녕하세요,제작년부터 텍사스에 랜딩하여 거주중입니다.남편과 저 모두 텍사스로 거주지 주소가 되어있고, 작년 세금보고도 그렇게 했습니다.제가 이번에 뉴저지에 직장을 구하게되어 10월부터 뉴저지에서 에어비앤비에 숙박하고 근무하면서주말에는 텍사스 본가로 돌아올것 같아요.남편은 계속 텍사스에서 근무를 하고 있기에, 제가 이직을 하기전까지는 이렇게 지내게 될것 같습니다.거주지 주소를 바꿀 예정이 없는데,이럴 경우에는, 전 State Income Tax를 텍사스 거주자로서 납부를 하지 않아도 되는 건가요?아니면 뉴저지에 납부를 하는건가요?또 텍사스 거주자로 세금을 내지 않으려면 제가 어떻게 해야할 조치가 있을까요?혹은 준비해야할 서류나, 사측에 해야할 일이나.. (https://www.state.nj.us/treasury/taxation/njit24.shtml)에서 확인한바, 비거주자여도 임계소득을 넘기면 비거주자로서 뉴저지에도 소득신고를 해야한다고 되어있는데,2023년 10~12월 소득은 $20,000을 넘기지 않을 것 같습니다.그럼 2024년엔, 뉴저지 비거주자 신분으로 뉴저지에도 소득신고를 해야한단 이야기인가요?그럼 세율을 따져봤을때 어떤게 더 좋을까요.. 제 연간 소득은 8.5K이 될 예정입니다.또, 남편은 현역 군인으로써, 제가 링크(https://www.state.nj.us/treasur ...more >

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LTCG 관련 세율 계산 문의1

안녕하세요. LTCG에 관련하여 궁금한 점이 있어 문의 드립니다. LTCG의 경우 근로 소득과 세율이 다르게 적용되고 일정구간 이하에서는 0% 세율이 적용되는 것으로 알고 있습니다. 2022년 SIngle의 경우 $41,675까지 0% 세율인 것으로 알고 있는데요.$41,675 금액은 LTCG 금액만을 고려하는 것인지요? 아니면 근로소득과 합산해서 보는 것인지요?즉, 근로 소득이 $40,000이고 LTCG이 $50,000이라면 아래의 경우 중 어떤 경우에 해당하는지 궁금합니다. 1. 근로소득과 LTCG은 별도로 계산되어 LTCG은 $50,000중 $41,675는 0% 세율로 $8,325($50,000-$41,675)는 15%의 세율이 적용된다.2. 근로소득과 LTCG은 별도로 계산되나 LTCG이 $41,675을 넘으므로 $50,000 모두에 15%의 세율이 적용된다3. 근로소득과 LTCG이 합산으로 계산되어($90,000) LTCG은 $50,000에 모두 15%의 세율이 적용된다 그럼, 바쁘시겠지만 답장을 부탁 드립니다. ...more >

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영주권 포기서류 I-4071

영주권 포기 서류를 제출하려고 합니다.영주권을 분실한 경우, 분실로 체크하고 서약 서명해서 보내면 되는 건가요?영주권 사본도 첨부해야 하나요? 

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미국 영주권 포기 관련1

미국 영주권을 포기하려고 하는데요. 영주권을 2015년 11월에 받았습니다. 영주권 발급 받은지 8년 이상된 경우부터 영주권 포기세 대상이라고 들었습니다. 질문 1) 8년을 계산할 때 영주권 받은 해부터 카운트하나요? 그럼 2021년 말까지 영주권을 포기했어야 대상에서 제외되는 건가요?그러면 저는 무조건 영주권 포기세 대상인 건가요?질문 2) 영주권을 포기한 사람은 모두 다음 해에 세금 보고할 때 form8854를 제출해야 하나요? 아니면 영주권 받은지 8년 이상 된 사람만 제출하는 건가요?

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Roth IRA 납입 가능 여부1

안녕하세요. 최근에 fidelity를 통해 roth ira 계좌를 열었고납입을 $500 정도 했습니다. Earned income이 있어야 된다는 걸 최근에 알았는데요. 제가 2월 중순 - 5월 중순까지 미국 내에서 소득이 있었고,7월부터는 한국에서 근로하고 있습니다. 1) 올해는 foreign earned income exclusion을 이용해도 미국내 소득이 있어서 납입에는 문제가 없을 것 같은데요.. 납입 가능한게 맞겠죠?2) 혹시 내년엔 2024년도 전체를 한국에서 일하게 된다면 Roth IRA계좌에 납입이 어려울까요?아니면 FEIE 말고 foreign tax credit으로 신고하고 납입이 가능한가요??감사합니다. 

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자녀 세금신고 (Federal income tax withheld=0)1

안녕하세요.작년에 고등학생 자녀의 근로소득이 2000달러를 초과하여 별도의 세금신고를 준비하고 있습니다.신고기한 연장 신청은 기존에 완료된 상태이며, W-2 서류를 받아보니 1. Wages, tips, other compensation은 전체 금액이 기입되어 있고, 16. State wages, tips, etc.에도 동일한 금액인데, 2. Federal income tax withheld는 공란으로 되어있네요.엉클샘 개인소득신고 마법사에서도 근로소득이 0으로 표시가 되네요.이 경우 어떻게 진행해야 할지 조언을 부탁드립니다.감사합니다.

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PFIC 해외펀드1

안녕하세요, PFIC에 관한 설명해주신 웹 페이지에서 "해외에서 투자한 미국에 기반을 둔 펀드"는 예외라고 말씀하셨는데, 그게 예를들면 한국의 한국투자증권이 미국 S&P500를 기반으로 하는 ETF를 만들었을 경우, 그 펀드가 해당하는 건가요? 감사합니다.

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주식 capital gain/loss1

안녕하세요,주식 이익, 손해 보고시, 나라별 프로덕트와 상관없이 이익/손해가 상쇄되는지 알고 싶습니다. 예를들어 작년에제가 미국 애플주식을 팔아서 $100 이익을 얻었고한국 삼성주식을 팔어서 $50 손해를 봤다면, 그 둘이 상쇄가 되고, 저는 $50의 이익만 세금을 내면 되는지,아니면, 미국 세금시 미국 브로커리지 어카운트에 있는 미국 주식만 서로 상쇄가 되는지요?감사합니다.

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

아래 9월1일자에 동일한 질문을 했던 내용입니다.거주자라는 표현이 애매할수가 있는데 본인 및 배우자 모두 한국 또는 미국 세법상 거주자요건을 갖춘 거주자일때에 해당되는 내용입니다.미국쪽 세금만 궁금한 내용이어서 바쁘시겠지만 다시한번 답변을 부탁드립니다~~^^ 

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부부합산 신고 문의1

안녕하세요,저는 미국 한국 시민권자 (이중국적자), 남편은 한국인입니다. 한국에서는 결혼하여 혼인신고를 하였지만 미국에 따로 결혼에 대한 petition은 하지 않았습니다. 이럴경우 부부합산 신고 또는 배우자가 개별 신고를 해야되는게 맞나요? 싱글로 진행할순 없는건가요? 또한 국적 포기 진행 원할경우 엉클 샘 통해서 진행할수 있는지 아니면 법무법인 알아봐야되는지 문의드립니다. 

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한국 주택 매도 FBAR 신고1

안녕하세요. 영주권 취득후 미국에 11년 정도 거주하였습니다. 엄마와 공동소유했던 주택을 매도하면서 1억가량의 현금이 제명의의 계좌로 들어올 예정입니다.  주택 매도를 하면서 1억원의 손해가 발생하였는데 이를 소득공제약에 포함가능한가요? 현재까지 미국에 한국에 천만원 이상의 현금 자산이 없어 해외 자산 신고를 한적은 없습니다. 감사합니다. 

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미국거주자인 배우자와 직계비속에게 증여시 증여세 비과세 문의드립니다.1

안녕하세요. 수고 많으십니다.1. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 배우자인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 모두 비과세인가요? 아니면 연간175,000불까지 비과세인가요? 수증자인 배우자가 미국거주자이기만 하면 비과세가 중요한지가 궁금합니다.그런데,,,2. 증여자가 한국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우 미국소재 부동산을 증여시 증여세가 연간 17,000불까지 비과세인가요? 증여자가 미국거주자이고 수증자가 미국거주자인 자녀인 경우에는 통합세액공제(12,920,000불)로 매년이라는 기간 상관없이 평생개념으로 비과세되는 금액이 큰 걸로 알고 있습니다.

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첫해 세금신고 및 FBAR 관련문의(비트코인)1

2023년 8월 영주권받고 현재 한국거주중입니다.(미국소득 없습니다.)1. 세금신고는 2023.1~12 월 소득분을 24년도 4월15일까지 하면되나요?2. 비트코인을 2020년도 부터 소액으로 잦은거래를 하고있습니다. 금액상관없이 거래가 있다면 무조건 신고하나요? 3. 그렇다면 신고기간은 역시 23.1~12 까지하면되나요?4. FBAR도 비트코인계좌도 대상인가요?

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6년동안 세금신고를 하지 않았습니다. 1

이혼 후 한국에 무작정 들어와서 6년동안 가족들과 지내면서 일은 하지 않았기에 소득이 없어 세금보고를 하지 않았습니다. 미국에 해외이주 신고나 그런것도 안했어요. 벌금 등 문제가 될까요?  아님 지금이라도 소득 없이 세금보고를 해놔야 할까요. 

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CFC 및 Subpart F 관련 질문1

안녕하세요. 항상 유익한 정보 많이 공유해주셔서 대단히 감사합니다. 현재 한국에서 약 80% 소유하고 있는 법인이 있고, 주로 투자 목적으로 법인을 운영하고 있습니다. 1. 제가 만약 영주권을 받게 되면 저희 법인이 CFC로 분류가 될텐데요.. 현재 영업이익 수준으로 봤을때는 법인세율이 새로 개정된 구간 중 19%에 해당할 것 같습니다. 이 때 지방세 포함 20.9%가 될텐데, 이럴 경우에 high tax exception이 적용이 되나요? 적용시 지방세도 인정이 되나요?2. CFC의 category 5 계산시 10% 미만의 주주는 계산에서 생략이 되나요? 감사합니다!

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Form 3520 작성 관련 문의입니다.1

저는 현재 시민권자이고 작년에 한국에서 아파트 상속을 받아 Form 3520 작성을 하고자 합니다. 이와 관련해서 따로 첨부자료(상속 증명할 수 있는 서류)를 Form 3520과 같이 제출해야 하는지요? 아니면 상속 날짜와 FMV 정도만 기입해서 보내도 이상 없는지 알고 싶습니다. 미리 답변 감사드립니다.

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Form 3520 filing 관련 질문입니다.1

제가 2022년 택스 파일링을 이미 터보택스를 통해 완료하였습니다. 2022년에 한국에서 할머니에게 상속받은 주택이 있는데도 실수로 Form 3520 파일링을 하지 못하였습니다. Form 3520의 경우 따로 우편으로 파일링 하는 주소가 있고 캘리포니아의 경우 automatic extension이 적용되어 10월 16일까지인데요. 제 질문은 tax filing이 이미 되어서 수정 보고를 하여야 하는지 아니면 income tax와는 별도의 보고이니 우편으로 10월 16일까지 3520을 작성하여 보내도 되는지 입니다. 답변 미리 감사드립니다.

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안녕하세요1

안녕하세요 저는 지금 한국에서 직장을 다니고 있는 미국 시민권자입니다. 한국에 온지는 2년째되가고 있습니다. 아내는 영주권자이고요. 세금보고를 하려고 하는데 필요한 서류가 무엇인지 알고 싶어서 연락드립니다. 저는 직장 생활을 하고 있으며 와이프도 월급도 받고 있고 임대수입도 있습니다. 비용은 어느정도일까요? 

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은행 joint account에대한 질문1

한국 거주중인 미시민권자입니다미국은행 제 account에 자녀를 add해서 joint account를 만들었습니다 제가 preferred client로 되어있고 이자보고도 제가 소득세신고 해야하고 은행에서는 제이름이 있는한 이것을 증여로 간주하지 않는다고합니다 irs에 증여보고가 필요없는건가요?답변부탁드립니다

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403b 전액 인출관련1

안녕하세요, 늘 궁금한 점 친절하게 답변해주셔서 감사합니다. 부모님의 403b 인출과 관련해 궁금한 점이 있어 글을 남깁니다.아버님께서 1990년대 초반에 가입하셨던 403b를 최근에 발견해 전액 인출하려 합니다. (현재 balance 약 $68,000)현재 아버님께서 60대 중반으로 페널티 없이 전액 인출 가능한 것으로 알고 있습니다. 현재 balance가 약 $68,000정도이며, 아버님은 한국 국적자, 남편은 한국과 미국 이중국적자입니다.1) 아버님이 미국에서 계좌를 개설하고, 남편을 공동명의로 하여 (joint account) 해당 403b 인출 금액을 예금하려 합니다. 이 과정에서 문제시 될 부분이 있을까요?2) 몇몇 미국 기사글을 검색해보니, 공동명의 계좌에 deposit 하는 것으로는 세금이 발생하지 않고, transaction이 발생했을 경우에 (돈을 사용했을 경우) 세금이 발생한다고 하는데, 맞나요? "Simply moving money to the joint account you have with your son is not considered a gift by the IRS" "“There is no tax due on the actual deposit of money into the account. if money is added by one party in a joint account, the trigger for action to be taken is if the other party withdraws more than the annual gifting limit (currently $17,000). This still would not trigger any taxes, though" 3) 그렇다면, annual gift limit인 $ ...more >

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해외 유학생 송금(한국->미국)1

안녕하세요.저는 현재 유학생이고 대표님께 해외 유학생 송금이란걸 듣게 되어 이번에 제 미국 계좌로 10만 달러를 송금 받았습니다. 생활비, 차량 구입 등에 사용할 예정인데 자금 보관을 checking account 말고 saving account에 해도 상관없을까요? 문제가 된다는 글을 본 것 같아서 확인차 여쭤봅니다.감사합니다.

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Form 2555 또는 form 1040?1

안녕하세요. 이중국적으로 미국에서 대학을 나와 현재 한국에서 구직 중인 취준생입니다.만약 제가 취업을 하게 된 후 미국에 Foreign Earned Income Tax Exclusion을 적용받고 싶다고 하면 From 2555만 작성하면 되는 건가요 아니면 form 1040도 작성해야하나요? 감사합니다. 만약 그렇다면 1040에 2555를 붙여서 내면 자동으로 exclusion을 받을 수 있게 되는건가요?

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국민연금 수령 시 세금 관련1

안녕하세요.영주권자이며 미국에 거주하고 있습니다. 이번에 첫해 신고는 엉클샘을 통해 무사히 마무리 했습니다. 감사합니다.다름이 아니라, 올 해 가을에 해외이주 신고 후 국민연금을 일시금 반환 받을 예정입니다.이때, 반환금액(약 1억)을 공단으로부터 한국 계좌에 받는 방법과 미국 계좌로 직접받는 방법이 모두 가능하다고 알고 있습니다. 각각의 경우 세금 신고 및 FBAR 신고는 어떻게 달라지는지 (달라지는 것이 있는지) 알고 싶습니다.감사합니다.

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Streamlined Domestic1

안녕하세요. 이런 서비스를 하는 회계사님이 계시는 것으로 보고 너무나 기쁘고 감사합니다.저는 2019년 미국에 입국하여 2020년 7월 영주권을 받고 2020, 2021, 2022, 2023년 4번 세금보고와 FBAR를 모두 보고 했습니다.그런데 회계사님께 세금보고를 맡겼는데, FBAR에 $10,000이 넘는 계좌만 신고하라고 해서 그렇게 하였습니다. 그런데 4년이 지난 지금에서야 그것이 잘못된 것이라는 것을 새로운 회계사님이 가르쳐 주셔서 누락된 어카운트를 보고해야 합니다. 그런데 보고에 누락된 어카운트는 거의 휴면 계좌나 극소액 (한화로 10,000원 미만) 예금의 계좌들입니다. 그래도 보고를 해야 하는 의무에서 누락되었기 때문에 어떻게 할까 고민하다가 이 사이트를 보고 Streamlined Domestic Non-Wilful로 보고를 하면 될까 싶어서 문의를 드립니다.저는 2023년 8월 25일 경 한국을 방문하는데 혹시 Streamlined  신고에 필요한 서류들을 어떤 것을 준비해고 사무실에 제출하야 하는지 알 수 있으면 이번 한국방문때 한국으로 그 서류들을 가지고 엉클샘 사무실에 제출할 수 있습니다. 필요서류들을 알려 주시면 감사하겠습니다.  

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