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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
한국에서 발생한 기타소득 (자문료,강연료) 세금신고1

한국에서 거주하고 한국회사에서 근무하고 있는 이중국적자입니다.소득이 발생하기 시작한 2019년부터 미국에도 근로소득과 이자/배당소득에 대한 세금신고는 해왔었는데, 2023년에는 기타소득(자문료, 강연료)이 조금 발생하여 Form 1040 의 어느부분에 그리고 별도로 어떤 서식에 기타소득을 신고하면 되는지 궁금하여 질문드려요! 감사합니다!

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택스파일링폼 문의1

안녕하세요. 이번에 레지던트로 전환된 F-1 학생인데요. 택스 파일링 폼 문의드립니다. W-2, 1099-MISC, 1042-S, 그리고 리포트 안된 fellowship income, 그리고 미국과 한국에서 나온 이자 소득이 각기 몇만원 정도 있습니다. Form 1040, Schedule 1, Schedule B, and Form 8938 이외에 혹시 택스 리턴에 포함되어야 할 다른 중요한 폼이 있을까요? 감사합니다.

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은행계좌입력1

안녕하세요, 남편만 w2 있고 은행계좌3개, 배당금 . 그리고 저는 은행계좌3개, 배당금 이렇게 세금신고해야할때 남편으로 1040 마법사 시작해서 저를 같이 피부양자로 등록하면 되나요?배당금은 합쳐서 1040에 입력하나요? 은행계좌는 한군데에다 다같이 입력하나요? 그리고 제 꺼 체이스은행 계좌에서  세금보고하라고 서류 온라인으로 다운 받았는데 어디에 입력하나요?감사합니다. 

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1040 vs. 1040NR 그리고 FICA tax1

안녕하세요[상황]2021년 7월부터 F1 비자로 미국에 거주중입니다.Substantial Presence Test는 통과합니다만, F-1비자는 5년간 substation presence test 기간에 산정을 안해도 되는 혜택이 있다고 들었습니다.하지만 미국 시민권자인 1살 자녀, 소득이 현재 없는 와이프 (F-2)가 있어 married filing jointly로 Resident alien 세금 신고를 할 경우, 오히려 Non Residenti 보다 세금을 적게 내도 되는 상황으로 보입니다.따라서 1040R로 세금 보고를 하고 싶은데 작년 2023년 FICA tax를 회사에서 징수하지 않았습니다. (F-1비자라 안한 것으로 보입니다)[질문]Q1. F-1이 SPT 기간을 5년간 면제 될 수 있다는 것은 저의 개인 선택인가요? 다시 말해 제가 이 5년간 면제 혜택을 적용하지 않으면 SPT를 통과하므로 tax resident로 신고해도 문제가 없는 것인지 궁금합니다.Q2. 만일 1040R로 세금 보고 시, Fica tax를 employer, employee 각각 다시 납부하여 수정된 W-2로 세금 신고해야 하는 것일까요? 작년에 제 세금 신고를 도와주셨던 회계사분께서는 수정 안해도 문제가 없다고 하는데, 이 부분이 어떻게 괜찮을 수 있는지 이해가 잘 가지 않습니다. 감사합니다

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IRP 퇴직연금 세금보고 문의1

안녕하세요. 2023년에 IRP 퇴직연금을 해지하였는데 세금보고 방법을 문의드립니다. 현재는 세법상거주자인데 IRP 계좌를 통해 퇴직금을 수령한 해는 세법상비거주자였습니다.편의상 퇴직금을 1억을 받아서 3년간 운용수익이 1천만원이 되고, 해지시 퇴직소득세로 2천만원, 차익에 대한 소득세를 2백만원을 한국 국세청에서 원천징수되었다고 가정하겠습니다.이 경우 1040 Sch D 및 8949양식에 box F를 체크해서 작성하면 되나요? Cost base는 원금 1억에 long term capital gain은 1천만원, foreign tax credit은 2백만원이 되는건가요? 퇴직소득세도 foreign tax credit으로 적용할 수 있는지, 다른방법이 있는지 궁금합니다. 감사합니다.

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기한, 신고방법 문의1

FBAR 은 신청했는데 따로 뭐 안 해도 e-filing이 된 건지요.FATCA 먼저 엉클샘통해서 서비스를 받고 나머지는 혼자 해볼려다가 결국 FORM-1040도 신청했는데 이런경우 파일링까지 해주는 건지 아니면 서류작성 해서 주시면 제가 직접 파일링을 해야하는지 궁금합니다. 후자의 경우 시간이 빠듯할 것 같아서 미리 알려주시면 감사하겠습니다.

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F1 유학생 무소득자 세금보고 후속질문1

안녕하세요 제가 저번 질문에 현재 유학생 6년차라 세법상 거주자이지만 미국에서 얻는 소득은 아예 없고 FATCA 기준은 초과한다고 말씀드렸더니 미국 세금 신고를 안 하면 FATCA도 할 필요 없다고 답변을 해 주셨는데 제가 안 적은 내용이 있어서 다시 한번 질문 드립니다. 제가 미국 소득은 아예 없는 상태지만 한국계좌로 들어오는 소득이 임대소득때문에 5천만원이 넘는 상황이라면 1040 및 FATCA 신고를 해야 될까요? FBAR는 현재 작성준비 중 입니다.

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F1 유학생 무소득자 세금보고 관련1

안녕하세요 제가 대학교를 중간에 바꾸느라 F1비자 기준으로 6년차가 넘어서 Sprintax상 세법상 거주자가 되었다고 판명났습니다. 현재까지 미국에서 소득을 얻은적이 한번도 없지만 FATCA 기준을 확인해보니 한국계좌에 있는 돈이 5만달러는 넘어서 기준치를 충족했습니다. 이러한 상황이여도 1040 및 FATCA를 보고 해야되는걸까요?

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Form 8843 제출의무?1

2023 tax return 작성 중에 질문드립니다. F-1비자 Nonresident Alien (NRA)으로 세금보고를 하더라도, “exempt individual”이 아니라면 Form 8843를 제출하지 말아야 하나요?구체적인 상황은 다음과 같습니다.저는 2023년에 F-1 비자로 박사과정에 있었고, 휴학 및 귀국을 하여 그 해 8월에 F-1 비자가 종료되었습니다. Substantial Presence Test를 적용해본 결과 2023년도에는 NRA이었습니다.그런데, 과거 F 비자로 체류 경험이 있어, 해당 체류 연도들을 모두 exemption period에 포함시킨다면 2023년부터는 exempt individual이 아니게 됩니다. 이 경우 2023 tax return에 Form 8843를 제출하지 않는 것이 맞나요? (2023년에 소득이 있어 1040-NR은 제출할 예정입니다.)또한 어떤 연도들을 면제기간에 포함시켜야 하는지도 여쭤보고 싶습니다. 2023년 이전 체류 이력은 다음과 같습니다 (총 5개 연도): 2000, 2001, 2002년 (F-2 비자),  2008년 (F-1 비자),  2022년 (F-1 비자).2000년부터 2008년까지는 미성년일 때였고, 따로 소득이 없었기 때문에 특별히 세금신고를 하거나 IRS에 체류기간 면제를 신청한다든지 한 적이 없습니다. 그렇더라도 해당 연도들을 모두 exemption period에 포함시켜야 하는 것인가요?감사합니다.

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Dual-status MFS 혹은 full year MFJ 어떤게 나을까요?1

안녕하세요, 현재 H1-B status로 세금신고 준비중입니다.저는 2021년 8월 13일에 미국에 처음으로 J-1 visa로 입국하여 research scholar로 학교에서 일하다가 작년, 2023년 9월 1일에 같은 학교에서 H1-B visa로 변경되어 지금까지 유지중입니다. 가족은 아내가 미국을 2021년 8월 13일에 함께 J-2 visa로 입국하였고, 2023년 9월 1일에 H4 visa로 변경되어 현재 함께 중입니다.첫째 아이가 2022년 8월에 미국에서 태어나서 미국인이며, 둘째 아이는 임신중으로 올해 여름에 태어날 예정입니다.연 소득은 약 8만불 가량입니다.2021년과 2022년은 tax treaty로 세금을 면제 받았고, 2023년부터는 학교에서 해당년도부터 resident alien으로 변경되기때문에 세금면제가 불가능하다고 FICA tax와 income tax를 전부 납부하기 시작했습니다. 제가 알기로는 FICA는 햇수로 2년이지만, income tax는 24개월 면제로 알고있는데, 이부분이 이해가 가질 않네요.이러한 상황에서 제가 알기로는 2023년에 non-resident > resident alien으로 바뀌어서 dual-status MFS로 세금신고를 해야하는 것 같습니다. 혹은 full year 1040으로 MFJ로 신고할 수도 있는 것 같네요.저의 상황에서 둘 중 어떤 선택이 더 나을지 고민되는데 어떤게 더 좋은 선택일까요?Dual-status MFS로 할 경우 과연 2023년 상반기에 납부한 income tax를 ...more >

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FBAR / FATCA관련 질문입니다 (2)1

안녕하세요~ 하기 올린 질문에 SDOP 를 진행할 사항이 아닌지 검토해 보아야 한다고 답변을 해 주셨는데, 조금더 확인하고 싶은 사항이 있어 이렇게 다시 글 올립니다.1- 2012년부터 미국에서 거주했고, 2017년에 영주권 획득하였습니다. (영주권 획득 전에는 소득은 없었지만, MFJ 1040으로 텍스보고를 했었고, 2020년도 부터는 Single 로 1040 텍스 보고 해오고 있습니다.)  FBAR 혹은 FATCA 는 한번도 한 적이 없어 이번에 하려고 하는데요, 년도별 계좌를 다 검토해 보니, FBAR 는 그동안 해당 신고자였던 년도가 몇번 있었으나 한번도 보고를 한적이 없었고, FATCA의 경우에는  2023년도에 처음으로 해당 신고자가 되었습니다. 즉, 2023년 전까지는 연말 $50,000 혹은 연중 $75,000를 넘은적이 없습니다. 이런 경우에도 SDOP 를 진행해야 하나요? 그냥 이번 2024년 4월 15일 전까지 FATCA 는 2023년도 세금 보고할때 같이 신고하고, 그동안 밀린 FBAR 는 엄크샘 온라인을 통해서 하면 안 되나요?  2- 그동안 한국계좌에서의 이자 TOTAL 이 매년 적게는 700원 정도에서 부터 최대로 7000원 정도까지 있었는데, 1040에 보고해야 하는지 몰라 보고한적은 없습니다. 앞서 말씀드린바와 같이, FATCA 보고 대상 2023년도에 처음 되었구요, (즉, 올해 FATCA 는 신고 예정) 그동 ...more >

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FBAR / FATCA관련 질문입니다 1

안녕하세요FBAR / FATCA 관련하여 질문드립니다. 1- 2012년 6월 부터 미국에 거주해 왔고, 처음에는 J-2 비자로 2년, H-4 비자로 3년 정도 있다가 2017년 2월 영주권 취득하였고, 계속 1040으로 세금 보고 하고 있었습니다. 즉, FBAR 및 FATCA 신고대상자였음은 이해가 되었습니다. 다만, 지금까지 모르고 있었기 때문에, 한번도 신고를 하지 않고 있었는데요, 이번에 밀린 것을 한꺼번에 하려고 하는데, 2012년부터 해야 할까요 아니면, 과거 6년치만 하면 되나요? 6년치라고 하면, 2018년도 부터 하면 되나요? 아니면 2023년은 과거가 아니라 올해 보고 대상연도이니 과거 6년에 포함하지 않고, 2017년부터 해야 하나요?  2- 일단 2018년 부터 연도별 계좌 최고액들을 쭉 정리해 봤습니다. 2018년은 $11,385 이라서 FBAR 신고를 해야 할 것 같으나, 2019년과 2020년은 각 $3,000 불 정도 밖에 되지 않습니다. 이럴경우에는 2019년과 2020은 신고하지 않고 그냥 Skip 하면 되나요?  3- 2022년도의 경우에는, $17,623 이라서 FBAR 신고를 해야 하는데, 이자가 6.7달러 (7,500원 정도) 정도 있었습니다. 일단, FBAR / FATCA 자체를 모르고 있었기 때문에, 한번도 세금보고에 한국 계좌에서 생긴 이자에 대해서 보고한 적이 없습니다. 이자가 6.7달러로 굉장히 적은 경 ...more >

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누락된 2017 세금 보고 및 한미조세에 따른 현재 status에서의 Tax exemption 여부1

안녕하세요. 저는 2014년 1월 15일에 미국을 J1(non-degree exchange student) 신분으로 온 뒤, 2017년 11월 30일 미국을 떠나 한국으로 귀국하였습니다. 그리고 다시 2021년 11월 29일(실질적으로 일을 시작한 날짜는 2021년 12월 1일) 미국에 J1(Research Scholar) 신분으로 와서 현재까지 머물고 있습니다.1)누락된 2017년 세금 보고2014년부터 2017년까지 학생신분으로 머물고 있었기에 별도의 세금보고는 하지 않았었습니다. 2017년도 말에는 제가 이미 한국으로 입국하였고, 미국에서 사용했던 학교 이메일 및 관련 모든 엑세스가 소실된 상태라 이후의 상황들을 follow up 확인할 수 없었습니다. 그러다 제가 다시 미국에 오게 되었고, 2023년 세금 보고를 하기 위해 W2 서류를 학교 홈페이지에서 다운 받으려던 중 2017년 W2 서류가 있는 것을 발견하게 되었습니다. -Q1. 제가 생각하기에 이때의 저는 실질적 거주자 신분(substantial presence test에 의해)이므로 2017년 세금 보고는 Form 1040-NR이 아닌 1040을 제출해야 할 것 같은데, 맞나요?-Q2. Form 1040 외에 따로 제출해야 할 서류들이 있을까요 (Form 8843 포함)? 학교에서 지급하는 income 외에 소득은 없었습니다.-Q3. 이전 2014, 2015년도 또한 세금 보고를 진행하여야 하는 것일까요?-Q4. 제가 만약 거주자 신분이라면 누락된 년도의 ...more >

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영주권 취득후 첫해 신고 관련 문의드립니다.1

안녕하세요.저는 지난 2. 14. 영주권 인터뷰후, 최초 랜딩까지 지난 2. 24.에 하였습니다.현재는 귀국후 퇴직, 재산정리등 진행중이며, 2024년 FBAR/1040/FATCA 신고 대상자 인지 문의드립니다.가족의 계략상황은 아래와 같습니다.<본인>  - FBAR: 은행계좌 7, 증권사계좌 2  - 1040: 현재 퇴직전으로 급여소득자 임  - FATCA: 한국주택1, 미국주택1 보유중 <아내>  - 은행계좌 5, 증권계좌 2  - 1040: 현재 퇴직전으로 급여소득자 임  - FATCA: 보유주택 없음<자녀: 초등학생>  - FBAR: 은행계좌 1, 증권계좌 1질의사항은1. 저와 가족이 2024년 첫해 신고 대상자 입니까?2. 신고대상자라면, 신고는 언제까지 해야하나요?

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1040 form Estimated tax penalty1

선생님, 안녕하세요. 1040 form 에 기재한 Estimated tax penalty 에 관련하여 여쭙고 싶은 게 있습니다. 작년 타 세무 대리인을 통해 1040-NR 세금 보고를 진행했는데 IRS Transcript을 확인해보니 Code 170: penalty for not pre-paying tax 라고 적혀져 있는 걸 발견했습니다. 애초에 세무대리인이 제출했던 Form 에도 이 Estimated tax penalty 가 기입이 돼 있었구요 (Line 38). 이 Estimated tax penalty 는 제가 지불해야 할 금액에 포함되지 않는 걸로 알고 있는데 그래도 지불 의무가 있을까요?작년 E-filing 완료 후에, 마감일인 4월 15일에 제가 결제해야 할 금액이 자동 이체되도록 설정 되었고 이미 지불된 것을 확인했습니다. 따라서 이런 penalty 가 발생하지 않을 거라 예상되는데 애초에 제출한 form 에도 기입되어 있는 게 궁금하여 여쭙고 싶습니다. 작년에 세금 보고를 도와준 세무 대리인에게 연락이 닿지 않아 이렇게 글을 남깁니다. 한번 확인 후 답변 주시면 감사하겠습니다..

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j1수정신고 1

회계사님 안녕하세요,저는 아래 체류 기록에 따라 j1비자를 두번 발급받아서 입국하여 제가 이번23년에는 SS과 메디컬 텍스 면세 적용이 되지 않는다고 아래 글에서 답변을 잘 받았습니다. 그런데 저는 이미 소셜과 메디컬 텍스를 23년도 때  Withhold처리가 되어서 23년에 해당 금액이 징수되지 않은 상태이며, 현재 회사측에서 w2정정이 어려울 경우 제가 IRS에 자진신고를 해야하는것이 맞는지 궁금합니다. 또한 해당 금액을 1040 est tax 폼을 통해 제가 자진납부 할 수 있는지 제안을 받을 상태인데 회사의 도움 없이 혼자 수정 또는 조치를 할 수 있는 방법이 있는지 여쭈어도 될까요?감사합니다. 

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W4 제출 시 비거주자/거주자 여부 오류1

안녕하세요 현재 F1으로 미국에 거주중인 대학원생입니다. RA를 통해 학비와 생활비를 지원받는 관계로 세금 보고를 매년 하고 있습니다.제가 박사과정 이전에 미국에 F,J 비자로 거주한 기간(97,98(J2),14(F1)년, 세금신고 한 적 없음)과 박사과정을 진행한 기간을 더하면 (21년부터 현재) 본래는 2023년부터 nonresident alien에서 resident alien이 되어야 합니다. (Residency Status Change Date가 2023년 7월입니다).그런데 그동안 Glacier 내에 거주연도 정보 중 98년도 거주를 누락했었다는 사실을 발견했습니다. 따라서 저는 Glacier 프로그램 상에서 2023년에도 nonresident alien으로 분류되었습니다. Glacier는 그에 맞춰서 NR에게 필요한 W-4와 Form 8233를 발급하고 저는 그걸 학교에 제출하였습니다. 그래서 아마 작년에는 NR로 분류되어 원천징수 된 것으로 추정중입니다 (2000불 tax treaty도 적용된 듯 하고 그에 따른 1042S도 발급되었습니다). 그걸 올해 세금신고 준비 중 알아채서 Glacier내에 거주연도 정보를 뒤늦게 수정해보았지만 이미 2023년도가 지난 관계로 2024년 W4만 발급되는 상황입니다. 그런데 제가 언급한 것처럼 원래 저는 2023년도에 resident alien이었어야 하므로 이번에 2023년 세금 신고시에 1040NR대신 1040을 작성하여 제출해야 할 것 같은데 여기서 혼란이 생깁니 ...more >

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1040NR 신고를 하는 것이 맞는지요?1

안녕하십니까?저는 2022년 9월 13일 - 2023년 8월 31일 까지 방문학자(J-1)비자로 체류하였습니다.그후 2023년 9월 1일  - 현재 까지는 E2 spouse 신분으로 미국내 신분변경으로 체류중입니다.현재는 2023년 10월경 i485 접수를 하고, 지금은 영주권 pending 신분입니다.즉, 작년 8월 31일까지는 J-1 이었으므로 세법상 미국내 체류기간예외 되는 것으로 압니다.그렇다면 2023년 9월 1일 부터 12월 31일까지 120일 정도를 체류기간으로 보고, 1040 NR보고를 하면 되는 것인지요?저와 집사람 모두 각각 신고를 하면 되는지도 궁금합니다. 미국내 수입은 금융기관 이자소득 외에는 없는 상태입니다.1040NR 보고시 FBAR 등은 하지 않아도 되는 것인지도 궁금합니다.감사합니다.

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첫해 신청, 연장 신청, ITIN 발급 신청을 동시에 진행하려고 합니다.1

23년 E2 비자로 미국으로 왔습니다. 미국 거주 기간은 200일이 넘었습니다.첫해 엉클샘에서 연말정산 (1040)을 진행하려고 합니다.1040 진행 중 한국 연말정산 자료가 필요하다고 하여 연장 신청을 진행하였습니다.또한 두명의 자녀가 있습니다. 아직 SSN 번호가 없어서 ITIN을 같이 신청하였습니다.연말정산 자료는 5월에 종합소득 신고 기간에 신청하여 발급을 받으려고 하고 있습니다.연장 신청이 통과되고 5월 소득신고 완료 및 ITIN 번호 발급 후에 1040을 다시 작성하여야 하나요?아니면 지금 서류를 작성하고 추후에 수정을 진행하는 것인지 궁금합니다.

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실거주일 테스트 및 면제 설명 관련 질문1

안녕하세요 엉클샘에서 제공하는 설명글 잘 읽어보고 큰 도움이 되었는데요, 실거주일 테스트 적용 관련해서 질문드립니다. https://us114.net/kwa-sams_club_guide_v-76?category_1=A&OTSKIN=layout_ptr.php https://us114.net/kwa-sams_club_guide_v-92 세법상 거주자: 미국 체류기간이 다음의 조건을 모두 만족하여 거주자로 분류된 자 (substantial presence test 만족) 1) 신고연도 당해 31일이상 거주 2) 신고연도와 직전 2년(총 3년) 동안 머무 기간을 "당해연도 거주일 x 1 + 직전연도 거주일 x 1/3 + 전전연 도 거주일 x 116”로 계산했을 때 183일 이상 2012-2017년까지 햇수로 6년 학생비자로 미국에 있었습니다. 이때 SPT 면제를 다 썼기 때문에 2017년 소득을 신고할 때는 1040 거주자로 했습니다.그 이후 한국에 계속 있었고 미국을 방문한 적이 없습니다. 그리고 2023년 여름에 다시 새로 발급받은 학생비자로 미국 입국했습니다. (영주권자 아님)설명을 읽어봤을 때, SPT 면제는 거주일을 0으로 쳐주는 것인데, 2017년까지 학생비자 SPT 면제 5년을 다 썼다는 점은 이해합니다.하지만 설명에 나온대로 거주일 테스트를 하면, 2023년은 세법상 거주자가 아닙니다. 현재 거주일 테스트는 2023년 기준으로 (21-23년) 면제하는 날짜 없이, 입국 첫날 부터 체류일자 카운트를 ...more >

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FATCA 신고 계좌 개설일을 몰라요 ㅠ1

1.한국에서 종교소득이 있는데 여쭤보니 아직 신고를 하지 않았다고 해요그래서 원천징수 떼어 보면 모두 0으로 떠 있어요그냥 받은 금액 사실대로 보고 하고 ,이 건에 대해 foreign tax credit은 신청 안해도 무방하니종교소득만 보고 해도 될까요? 2. 미국에서 한글학교 알바로 몇 백불 받았는데 w-2나 1099 발행 안되는 비영리 단체여요 그럼 세금 신고 안해도 되나요?아님 무조건 신고해야하나요4. 한국에서 받은 기타소득, 사업소득, 종교소득을 미국에 세금보고 할 때는 그냥 구분하지 않고 총액으로 1040에 other income으로 보고해도 될까요?감사합니다

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서비스 이용 순서1

안녕하세요.w-2 와 한국 서류도 함께 신고해야 해서 federal하고 state 연장신청하고 준비가 되는대로 나머지 세금보고 신청을 할 계획입니다. 두 서비스를 엉클샘에서 이용할 떄 연장신청 먼저 진행하고 나중에 1040 서비스를 신청해야 하나요? 아니면 둘 다 같이 신청해야 하나요? 연장신청이 세금 내야할 금액에 대한 연장은 아니라고 해서 계산되어야 할 부분이 있어서 w-2 1040 먼저 진행하고 한국 서류는 준비되면 나중에 처리해주나요? 이런 케이스에 어떻게 서비스 신청해야하고 일 처리가 되는지 가이드라인을 주셨으면 감사하겠습니다 

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주재원 비거주자 여부1

안녕하세요남편은 2023년2월 미국으로 주재원 입국 (미국 183일 이상)배우자, 아이들은 2023년 9월 미국으로 입국 (미국 183일 미만)한국에 대부분의 자산이 있으며, 2023년 9월까지는 생계를 같이하는 가족들이 한국에 있었으니, 남편은 한미 조세조약에 따라 미국 비거주자  / 한국 거주자가 맞을까요?배우자와 아이들은 당연히 비거주자가 되는게 맞지만, 남편의 경우 어떻게 적용해야하는지 궁금합니다.회사에서는 비거주자로 1040NR로 신고한다고 합니다.2024년 말 그 회사를 그만두고 계속 미국에 거주할 예정이며, 2024년 영주권 받을 예정이라 정확히 하고 싶습니다..

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세금보고 연장1

안녕하세요.올해부터는 한국 임대소득도 W-2 income tax 와 함께 보고해야 합니다. 하지만 한국에서의 세무보고서와 종합 소득세 신고서는 5월정도에 준비가 되기 때문에 4월15일까지 준비가 안 될것 같습니다. Q1. 이럴경우 보통 form 4868을 작성해서 보고 마감기간을 연장하나요?  Q2. 종합 소득 신고서등 한국 자료를 영문으로 다운 받아야 하나요?Q3. Form 1040: Schedule E, Part I 작성시 expense 에 기재될 내용이 많은데 관련 영수증을 다 제출해야 하나요Q4. 중간 서비스 생각하고 있느데 관련된 모든 서류를 다 검토해 주시는지 또 W2와 관련하여 절세 전략등도 조언을 주시는지 궁금하빈다.

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1095C, 체이스 은행1

안녕하세요, 전에 다니던 직장에서 1095C를 저보고 신고하라고 보냈어요. 1040 마법사 이용할때 어디에 입력해야하나요? 그리고 체이스 은행 세금보고서류는 어디에 입력해야하나요?감사합니다.

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form 8843 관련 질문1

안녕하세요~ 8843 작성법 관령 질문으로 문의드려요 현재 F-1 비자 보유중이고 2018년 미국에 고등학생으로 처음 가 4년 과정을 마친 뒤 대학교 1학년 마친 후 (2023년 3월에 끝남) 휴학하며 군복무 중입니다. 제가 2023년당시 합법적으로 학교에서 알바를 하면서 소득이 있었던 관계로 이번에 엉클쌤 통해서 1040과 주정부 세금 신고를 했는데요. 8843 관련해서도 질문이 몇개 있습니다. 저는 일단 8843에 대해 몰랐어서 이번에 18년도부터 23년도 것 까지 모두 파일링 하려고 합니다. 1. Tax return을 파일링 하였으니 18~23년도 모두 한국/미국 주소를 기입을 안해도 되는지요? 만약 기입을 해야한다면 당시 미국주소를 기입을 해야할까요 아니면 현재 한국주소만 기입을 하면 될까요? 마지막 페이지에 서명도 동일하게 택스 리턴을 파일링 했으니 안해도 괜찮은걸까요? 2. 정확히 어디로 보내야할까요(배송지 주소)? 3. 수필로 작성이 가능할까요? 아니면 PDF 파일로 타이핑 치는게 나을까요? 4. 12번 문항 작성시 저는 아직은 법적으로 거주자가 아닌것으로 알고 있는데 No 라고 체크해야 할까요? 저는 현재 영주권 신청한 상태이고만약 제가 Yes 라고 체크할시 영주권 심사에 불이익이 가지는 않을지 걱정이 됩니다.  질문이 너 ...more >

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한국에서 미국 소득1

2021년 하반기 한학기 교환학생, 세법상 비거주자(F-1비자 5년 면제), 캠퍼스에서 일해서 연말에 W-2를 받았으나 소득은 12,400달러 이하그 당시 세금 신고를 하지 않았는데 원천징수된게 없으면 신고를 하지 않아도 되나요? 추후 불이익이 있을까요?교환학생 마친 뒤, 한국 귀국 후 한국에서 거주중인데 미국에서 1,000불 정도의 소득이 매년 발생하고 있습니다. Form-1099는 있는데 이것도 소득이 12,400 아래여도 신고해야 하나요? (엉클쌤님 표를 보니 1040NR 제출하라고 되어 있더라고요!)마지막으로 그동안 신고를 안해도 된다고 생각해서 안해왔는데 해야 한다면 올해부터 꾸준히 하려고 하는데, 이전것들도 신고 해야한다면 신고가 가능할까요?감사합니다!

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1040 혹은 1040-NR1

안녕하세요,작년 6월중순에 콜로라도로 E2 종업원 비자로 와서 근무중인데 tax 목적상 resident test를 만족하면 (올해 31일, 작년 3년간 183일 거주) 1040-NR이 아닌 1040을 작성하면 되는 건가요?그리고 Colorado State Income Tax에서 묻는 full time resident인지 part time resident인지는 2023년중 일부만 콜로라도에서 살았어도 다른 미국주에서 거주하지 않았으면 full time resident에 해당하는지 궁금합니다.감사합니다.

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CA-540NR 작성 관련 문의1

안녕하세요.23년 1/5~7/11 까지 J-1 trainee로 캘리포니아에 있었고, 3월 중순부터 7월 초까지 인턴십을 진행해 총 약 5000불을 급여로 받았습니다.CA-540nr Booklet에 따르면 저는 한국 귀국 후 번 돈을 합쳐도 California Gross Income가 21,561불 이상이 되지 않아 filing requirement가 없다고 설명되어 있는데 이게 맞는지, 이런 경우 이를 증명하는 서류 등 따로 작성해야할 양식이 있는지 궁금합니다.(W2나 연방세 관련 서류 카피본이라도 보내는게 좋은지요)W2 확인 결과 주세는 낸게 없고, CASDI만 50불정도 원천징수 했습니다.연방세의 경우 1040nr 을 작성했고 약 20(withheld)+280(owed)불정도 지불합니다.감사합니다.

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2023년 11월29일 랜딩하였습니다1

2023년 11월 29일에 랜딩하였습니다.부부가 둘다 F4비자로 영주권을 취득하였습니다.몸이 좋치 않아 1월 20일에 한국으로 병원진찰하러 왔습니다. 현재 한국이구요미준모에 세금관련 문의 글을 올렸더니 랜딩 첫해는 DUAL STATUS로 신고 하는것이라고 엉클샘에서 댓글을 달아 주셨습니다.따라서 랜딩일 이전의 한국에서의 소득은 필요없고 랜딩일이후인 12월 한달 정도의 기간만 한국이나 미국에서의 소득을 보고 하면 되는지요? 이기간동안 한국 은행들로부터 이자 50만원정도가 들러온것 뿐이네요.홈텍스나 은행도 이날짜를 기준으로 준비하면 되는지요?문제는 FBAR신고와 FATCA입니다. 몇십년을 계좌 정리 안했더니 너무 많네요 5만불이상이면 둘다 하는게 맞겠지요?그리고 1040개인소득세 신고도 작년에 총 33일있었기에 해외거주로 보는지요?사실 병원 문제로 4월20일 경이나 미국으로 돌아갈 예정입니다. 이경우 자동 연장되는지도 궁금합니다.답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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