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Q&A 질문 BEST 5

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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
FBAR / FATCA관련 질문입니다 (2)1

안녕하세요~ 하기 올린 질문에 SDOP 를 진행할 사항이 아닌지 검토해 보아야 한다고 답변을 해 주셨는데, 조금더 확인하고 싶은 사항이 있어 이렇게 다시 글 올립니다.1- 2012년부터 미국에서 거주했고, 2017년에 영주권 획득하였습니다. (영주권 획득 전에는 소득은 없었지만, MFJ 1040으로 텍스보고를 했었고, 2020년도 부터는 Single 로 1040 텍스 보고 해오고 있습니다.)  FBAR 혹은 FATCA 는 한번도 한 적이 없어 이번에 하려고 하는데요, 년도별 계좌를 다 검토해 보니, FBAR 는 그동안 해당 신고자였던 년도가 몇번 있었으나 한번도 보고를 한적이 없었고, FATCA의 경우에는  2023년도에 처음으로 해당 신고자가 되었습니다. 즉, 2023년 전까지는 연말 $50,000 혹은 연중 $75,000를 넘은적이 없습니다. 이런 경우에도 SDOP 를 진행해야 하나요? 그냥 이번 2024년 4월 15일 전까지 FATCA 는 2023년도 세금 보고할때 같이 신고하고, 그동안 밀린 FBAR 는 엄크샘 온라인을 통해서 하면 안 되나요?  2- 그동안 한국계좌에서의 이자 TOTAL 이 매년 적게는 700원 정도에서 부터 최대로 7000원 정도까지 있었는데, 1040에 보고해야 하는지 몰라 보고한적은 없습니다. 앞서 말씀드린바와 같이, FATCA 보고 대상 2023년도에 처음 되었구요, (즉, 올해 FATCA 는 신고 예정) 그동 ...more >

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연장신청과 페널티및 이자에 대한 질문1

안녕하세요, 현재 2023년도 귀속 세금신고에 연장신청을 생각중인데 (소액이지만 납부세액이 발생할 확률은 높아서) 궁금한 점이 있어서 질문드립니다.첫번째로 별도의 연장신청 없이 그냥 세금을 안 내고 있었을 경우1. 지연신고벌금 (Late filing penalty) - 발생세액에 매달 5% 씩 붙는 페널티 2. 지연납부벌금 (Late payment penalty) - 발생세액에 대해 매달 0.5% 씩 붙는 이자성 페널티가 있다고 알려주셨는데, 여기에 상기한 페널티 두 항목 외에도 3. 미납이자(?)가 따로 발생하는 것인가요?두번째로 별도의 연장신청 없이 한국의 자동 연장일인 6/17일까지 신고 및 납부할 경우상기한 1. 지연신고벌금 2. 지연납부벌금 (있을경우) 3. 미납이자(?) 중 어떤 추가금액이 발생하게 되나요?세번째로 연장신청 후 10/15까지 신고 및 납부할 경우발생하는 추가금액은 2. 지연납부벌금 인가요? 아니면 (있을경우) 3. 미납이자(?) 인가요?질문이 좀 난잡하게 길어졌는데 핵심적인 부분을 설명드리기 어려워 풀어쓰다보니 그렇게 된 것 같습니다.감사합니다.

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질문1

안녕하세요?영주권자 첫 해 신고예정이예요1.한국에 ' 수익사업을 하지 않는 비영리법인'의 대표인데 이것도 세금신고에 포함시켜야 하나요? 법인 명의의 통장은 있지만 입출금 내역이 없고 최고 잔액도 0원입니다.2. 20년전에 제 3국에서 몇 년 거주했는데 아마도 계좌가 있었을 것 같은데 그 나라에 가지 않는한   계좌 조회는 불가능하고, 계좌번호도 모르고 잔고도 거의 없을 것입니다   은행 이름도 모릅니다. 이런 경우 어떻게 해야하나요 3. Fatca 신고시 10개 계좌가 넘어가면 계좌당 5천원으로 보았습니다.   사실 해지한 계좌 포함해서 70개도 넘는데 ( 평생 금액  분산해서 예금 반복 )   그럼 60개*5천원=30만원 추가비용이 있다는 것으로 이해해야 할까요?4. 은행 최고 잔액이 절대 1천만원을 넘었을 리 없는 푼 돈  통장들이 몇 개 있는데   일일히 조회하기 힘들때는 그냥 최고 잔액 1천만원이라고 써도 벌금을 맞거나 하지는 않나요?감사합니다

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FBAR/FATCA신고시1

1. FBAR과 FATCA 미신고시 벌금을 내는 것으로 아는데      만약 계좌를 신고는 했는데 이자 계산을 잘못해서 22달러를 20 달러로 표시했다고 치면   혹시 이런 사소한 실수 또한 벌금을 내나요?  2. 계좌번호를 모르고 찾을 수 없다면 주민등록번호라도 적으라고 들었어요   그럼 혹시 최고 잔액을 아주 정확히 모르면 그냥 기억나는 금액중 가장 큰 금액을 적어도 될까요?   (축소 신고는 아니니 괜챦나요?)감사합니다

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1042-S 세무신고 필요 여부1

안녕하세요,제가 '19년~'20년 1년 동안 미국에 주재비자(L1)로 있다가,'20년 1월부터 한국 귀임해서 쭉 살고 있는데요,미국에 있을때, 로빈후드 계좌 개설해서 거래 없이 놔뒀다가,한국와서 로빈후드로 '21년 1월경부터 미국 주식을 매수하여 보유만 하고 있습니다. (이제까지 매수만 했고, 매수한 주식은 매도를 한 적이 없습니다.)헌데, 보유 중인 미국 주식의 dividend가 계속 지급이 되다보니 미국내 소득이 발생되어 (참고로, 현재 dividend 외 미국내 소득은 전혀 없습니다),로빈후드에서 매년 ('21, '22) 1042-S를 보내왔고 ('23년 것도 곧 보내올 것 같은데),이에 대해 미국 세무 신고를 해야되는 건지 몰라서 이제까지 그냥 아무 액션을 취하지 않고 있었는데,주위에서 여러 소리를 듣다보니, 혹 신고를 하지 않아서 불이익 (미국 입국, 벌금 등등) 이 발생하지 않을까 우려가 되어 급하게 문의를 하게 되었습니다.현재 보유 중인 미국 주식의 규모가 크지 않아, 연간 dividend 또한 얼마 되지는 않는데요 (매년 연간 약 총 $19 정도),금액이 얼마 되지는 않지만, 이에 대한 미국 세무 신고를 해야되는 걸까요? (혹시 몰라, 로빈후드에서 받은 '22년 1042-S 캡쳐본 첨부합니다)해야 된다면, 어떻게, 무엇을, 어디에 신고를 해야 될까요?그리고, 과거 년도 ...more >

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프리랜서, 미국 국민연금/크레딧 질문합니다.1

안녕하세요2020년도부터 4년째 한국에 거주하고 있는 미국 시민권자, 싱글 여성입니다.거주는 뉴저지(New jersey, leonia), 뉴욕(New york) 일(Job)로 2018년, 2019년 뉴저지, 뉴욕 텍스를 내며 뉴저지 거주 주소로 IRS에 세금 신고를 해왔었습니다.1)2021년 잘못된 과거의 보고: $13,539 이미 보고 된 이 문서(1099 contractor 클라이언트로부터 온)를 기존의 주소 뉴저지(레오니아)로 다시 IRS에 제출할수 있나요?2021년 그 후, 코로나 일이 있기 바로전에 한국에 귀국해 거주하면서 같은 클라이언트(New york)에게 프리랜서로 원격(Remotely) 일한 소득이 $13,539 입니다. 클라이언트가 인터네셔널 한국 주소로 1099 contractor  제출을 한 상태입니다. 상황은 그 당시 잘 모르는 상태에서 클라이언트에게 뉴저지 거주했던 주소를 안드리고 친언니 가정 오클라호마(스틸워터) 주소를 드렸었고, 또는 한국 주소를 드렸는데 한국 주소를 선택하셨습니다.  그런데 제가 친구가 프리랜서(자영업)으로 일하는데 텍사스에서 살다가 매릴랜드로 거주지로 이동한 친구가 있었는데, 물어보니 그 친구는 텍사스 주소로 세금 보고를 한다고 했고, po address를 사면 된다고 하길래 그 방법이 있었구나 했습니다.본론은 뉴저지(레오니아) 홈스테이지 하던 주소로 계속 ...more >

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FBAR, FATCA 처음 보고 예정입니다.1

안녕하세요.2006년 이후부터 영주권자입니다.모든 세금 보고는 남편이 계속 조인트로 보고했고,교포 남편은 제가 한국에 싱글때 부터 계좌가 있던것을 몰라서 여직 FBAR와 FATCA를 한번도 신고한 적 없습니다.보고 금액 대충 연중 최고금액이 2억5천 정도일듯 합니다.2021년 부터 친정사정으로 남편과 거의 2년째 지금 한국 거주중이고, 올해 3월에 다시 본토로 가기전에 그동안 누락안 fbar와 fatca를 처음  보고하려고 준비중입니다.많이 불안하고 궁금한게 많지만, 차근차근 엉클쌤에서 조언받아서 여기서 보고를 하고싶습니다.1/ 한국 보고할 계좌는 제가 결혼전부터 가지고 있던, 제 이름만 있는 계좌인데, FBAR와 FATCA를 조인트로 보고를 해야하나요?참고로 미국에선 혼인신고가 되어있지만, 한국에선 안되어있어요.미국에서 세금보고시 항상 조인트로 보고를 했기에, FBAR와 FATCA도 조인트로 해야하는지 의문입니다.유리한 쪽으로 진행하고 싶습니다.2/ 남편은 1년 조금 넘게 한국에 거주중이고 올해 3월에 돌아갈 예정입니다., 교통비 목적으로 , 작년 여름 처음 계좌 개설해서 50만원 정도 연중 최고금액이 있었는데 이것도 FBAR와 FATCA 보고 대상인가요?3/저 같은 경우도 330일 이상 해외거주로 자진 신고시 벌금 구제받을 ...more >

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6년동안 세금신고를 하지 않았습니다. 1

이혼 후 한국에 무작정 들어와서 6년동안 가족들과 지내면서 일은 하지 않았기에 소득이 없어 세금보고를 하지 않았습니다. 미국에 해외이주 신고나 그런것도 안했어요. 벌금 등 문제가 될까요?  아님 지금이라도 소득 없이 세금보고를 해놔야 할까요. 

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세금보고와 의료보험1

금년에 영주권 받고 저는 3월중순 미국에 왔고, 남편은 7월초 입국 예정입니다.첫 2년 정도는 한국과 미국을 왔다갔다 하면서 살고, 당분간 미국서 일할 계획은 없습니다.국립대 교수였던 남편은 올초 퇴직하면서 퇴직금을 일부 받았고, 공무원연금과 약간의 강사료가 앞으로의 수입이 될 것입니다.저는 한국에 금융자산이 있고(FBAR와 FATCA는 인지하고 있습니다) 약간의 금융소득만 예상됩니다. 1. 첫해 세금신고는 대부분 해야하는 걸로 알고 있습니다.하지만 남편의 주수입원인 공적연금은 보고의무가 없다고 하고 거기다 제 금융소득도 적다면 그래도 보고를 해야하는지 알고 싶습니다.2. 캘리포니아는 의료보험이 없으면 벌금이 부과된다고 하는데, 세금보고를 하게 되면 보험도 무조건 사야하는지요?

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예납대행과 21년 late payment 이자와 벌금 그리고 1095-B에 관한 추가질문1

안녕하세요?지난번 질문에 대한 답변 잘 받았습니다. 감사합니다.1. 알려주신 사이트 www.ftb.ca.gov에 들어가 예납을 하려고 하니 마지막으로 세금보고 후 이사하였다면 전화를 걸어야 한다고 하여서 예납을 진행하지 못하고 있는 상태입니다. 그런데 혹시 엉클샘에서 예납대행을 하시는지 궁금합니다. 만약 하신다면 service fee가 어느정도인지 알고 싶습니다.2. 2021년 세금보고를 2022년 10월에 엉클샘에서 하였는데 1600불정도가 저희 미국은행계좌에서 나가고 late payment에 대한 이자와 벌금에 관한 것은 레터가 발급될 것이고 그 래터에 따라 이자와 벌금을 지불하면 된다고 하였는데 저희가 한국으로 나오는 바람에 그 래터를 받지 못하였습니다. 밀린 이자와 벌금은 어디서 확인가능하고 어떻게 지불해야 하는지 방법을 알려주시면 많은 도움이 될 것 같습니다.3. 메디캘에 가입이 되어 있었다는 서류인 1095-B가 더이상 발급되지 않는다고 답변을 주셨는데 그렇다면 저희가 메디캘에 가입이 되었다는 것은 어떻게 증명할 수 있을까요? 질문읽어주셔서 감사드립니다. 

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FBAR 신고를 하지 않았어요.1

영주권 취득한지 10년이 되었습니다.그동안 한국은행에 만불이 넘지 않게 유지하고 있다고 생각해 FBAR 신고를 하지 않았습니다.(한두달 만불이 약간 넘어간적이 있는데 역시 신고대상인줄 몰랐어요.)그런데 이번에 순수보장성 보험이 아닌 해지환급금이 나오는 보험도 신고해야 한다는것을 알았어요.현재 총 해지환급금이 2천만원 정도 되는 두개의 보험이 있습니다. (보험은 앞으로 10년간은 더 유지될 예정이예요.)그리고 해지 한줄 알았던 20만원정도 되는 펀드계좌도 있더라구요.이럴경우 지난 6년간 FBAR를 신고하면 벌금없이 가능할까요?아니면 streamlined procedures를 진행 하여야 하는건가요?참고로  한국에서의 소득은 10년전 미국에 온해 첫해에만 한국에서 발생했고 그 이후는 매년 1만원 미만의 한국은행이자만 발생하여서 역시 따로 소득신고는 하지 않았습니다.

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부부공동으로 세금보고한다면 4인가족모두의 벌금을 물어야할까요?1

1. 저희는 4인 가족(부부, 딸, 아들)입니다. 재작년(2021)까지는 부부공동의 세금 보고를 했습니다.(4년 정도 E2신분)2. 작년 2022 4월 아들아이(하이스쿨)와 저 둘만 영주권을 받고 미국에 남았고 남편과 딸아이는 영주권이 없고 한국에 돌아갔습니다. (사정이 있어 다로 현제 영주권 진행중입니다.)3. 남편이 미국에서 작년(2022년) 1월 한달 소득이 있었고, 현재는 미국에서도 한국에서도 일하지 않습니다. 제가 작년(2022년) 8월부터 일을 시작했고 소득은 많지 않고 최저임금을 받고 일하고 있습니다. 계속해서 켈리에 거주하고 있습니다. 의료보험을 들지 않아 벌금을 내야할것 같습니다. 저는 직장에서 해주는줄 알고 있었는데 안해주고 있었습니다.1. 계속 부부공동으로 세금보고하는게 유리할까요, 아니면 분리해서 보고하는게 유리할까요? 2. 의료보험 미가입 벌금은 저와 아들만 내면 될까요? 남편과 딸아이까지 내야할까요?아들과 저만 영주권이 있고, 남편과 딸아이는 현재 미국에 신분이 없고(남편의 E2신분은 퇴사(2022년 1월)하면 효력이 었습니다) 한국에 거주중입니다.Married Separately로 신고 한다면 비용은 어느정도 들까요?감사합니다.

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한국금융에 대한 텍스보고관련 질문드려요1

안녕하세요. 궁금한 점들을 아래에 질문 남겨놓을게요. 도움 주셔서 정말 감사드립니다. 1. 얼마전에, 한국에서 약 20년전에 가입했던 펀드금융상품의 존재를 알게 되었는데, 제 한국주민번호가 말소되기전에 한국주민번호로 만들었던 거에요. 금액은 총 1만달러가 되지않아요. 이걸 이제 알게되었는데, 이것도 미국에 텍스보고 해야하나요? 만약 해야한다면 벌금도 내야하는 상황일까요? 제가 이 상품을 해지하게되면 어떻게 되는건가요? 2. 한국은행에서 계좌를 열려고 하는데 하게되면 1000불이 안되는 아주 소액의 은행계좌에요, 이것도 미국 세금의 신고대상인가요? 신고시점에 통장에 금액이 없거나 해지하게되면 어떻게 되나요? 신고안해도되는건가요?3. 부모님이 돈을 저에게 매달 한국계좌로 보내주시거나 제가 보내거나 할때 1만불 이하이면 세금신고대상이 아닌가요? 아니면 무조건 세금신고대상인가요? 4. 미국에서 룸메이트로 지낸 친구집 주소로 작년 텍스보고를 했어요 지금은 한국에 부모님 집에서 지내고 있는데 제가 여기서 지내도 household 1/ independent로 저를 생각하면 될까요? 그리고 제가 지금 친구집에서 지내고 있지 않아도 residential address를 친구집주소로 해도될까요? 언제 돌아갈지는 아직 정해지지 ...more >

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미국 시민권자 한국 거주 첫해 세금 신고1

안녕하세요,미국 시민권자로 올 해 4월부터 F-4비자 체류 자격으로 거주중인 사람입니다. 2021년 세금신고는 미국에서 CPA에게 맡겨서 4월 중에 처리했습니다. 한국에 거주중인 미국 시민권자 친구에게 듣기를 4월에 하는 세금신고 말고도 여러가지가 있다고 들었습니다. 시기적으로 언제 어떤 세금 신고를 해야되는지 궁금합니다.추가적으로 한국으로 오기 전 미국에서 거주하던 도시가 Cleveland ??데, 무슨 이유인지 2021년 city tax가 납부가 안되었고 그로 인한 벌금까지 얹어서 고지서가 날라왔습니다. 미국에서 해당 notice를 사진으로 찍어서 오늘 받아봤는데 due date도 오늘까지이고 online으로 납부할 수도 없는 상황이어서 어떻게 해야할지 고민입니다. 이런 경우에는 어떻게 해야하나요?

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국내에 소유하고 있는 법인관련 하여 문의드립니다.1

안녕하세요, 일전에 엉클샘 통해 미국에 세금 신고 몇차례 했었고 이번년도 세금신고 기간 연장해서 10월15일까지 신고해야 하는 상태입니다.근로소득은 없었고 암호화폐 거래에 따른 차익으로 생긴 수익만 있는 상태인데 이 부분 신고 해야 하는건가요?그리고 국내에 법인을 소유중이고 지분율 100% 갖고있는데 한번도 미국에 신고한적이 없습니다만 함께 신고해야 하는건가요?법인 소유한지 3년이됬고 듣자하니 신고하지 않으면 벌금이 매년 만불정도가 나온다던덴, 어떻게 하면 좋을까요?

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세금 신고대상1

안녕하세요,전에도 질문을 남겼던 적이 있는데, 이번엔 제가 세금대상자인지 궁금해서요. 1) F-1 visa 소지자로(2014~2017년엔 고등학생으로, 2017~2022년엔 대학생으로 F-1 visa 신분이었고, 2020년 3월부터 2021년 전체는 코로나로 휴학후 한국에 있었습니다) 학업을 마치기 위해 22년 기준 미국에 178일정도 거주 했었고, 2)학교에서 시애틀 기준 최저시급($17.27)으로 주 18시간씩 2달정도 일해서 번 소득이 $3,000 이하였습니다. 2주에 한번 입금 되는 시스템이었는데 입금 할때 텍스는 이미 일정부분 빠지고 받았던 걸로 기억합니다. 그런데 IRS에서 찾아봤을땐 $12,400 이하면 세금 신고/환급 대상자가 아닌 것 같아서요. SSN를 신청하고 배송중에 분실을 당한 건지 한달 넘게 받지 못하고 한국으로 완전히 들어와서 난감하게도 제 SSN을 모릅니다. 그래서 세금 대상자라면 ssn을 알지 못해 자칫 탈세할 위기+벌금을 물 상황입니다. 당시 미국에서도 제 SSN때문에 SSA와 연락을 취했었고, 한국에 들어와서도 다시 연락을 했었는데 신청한 이후엔 배송을 track할 수 없단 답변과 미안하지만 SSN을 local office로 와서 확인하란 답변만 들어서 SSN을 알 방도가 없는 상태입니다. 한국으 ...more >

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미국거주 영주권자 한국계좌1

얼마전에 부모님에 저 모르게 제 이름으로 계좌를 가지고 계시다는 걸 알게 되었습니다. 최소한 10년은 된 계좌가 몇개는 되는 거 같고 총액은 정확히 말씀해 주시지 않아 모르겠지만 1-2억 정도 되는거 같습니다.저는 영주권자로 미국에 20년째 거주하고 있어서 해외계좌를 보고했어야 했는데 모르고 있어서 전혀 보고를 하지 못했어요.지금이라도 부모님께 정확한 정보를 얻고, 보고를 하고싶은데 어떻게 해야하나요? 벌금 엄청 물어야 하지는 않는지 걱정입니다. 도와주세요. 

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세금보고 후 W-2 수정 및 자녀 dependent 공제1

안녕하세요 올해 첫 보고를 하는 F1 대학원 유학생인데요. 세금보고일은 다가오는데 해결되지 않는 문제가 있어서 질문드립니다.첫째는 제가 조교로 월급을 받는데, 작년 W-2가 잘못된거 같아서 학교에 확인 및 정정신청을 했습니다. 그런데 한달반이 되어가도록 학교에서 연락이 없네요;;전화를 몇주째 해봐도 계속 기다리라고만하고 연결은 되지 않구요;;;(UCPath란 곳에서 UC 전체를 담당하는 것 같은데 제가 있는 캠퍼스에는 물리적으로 사무실이 있는지 없는지도 알수가 없네요;;;)저는 2020.10월부터 입학 및 조교를 시작했는데, 코로나때문에 2021.9월까지는 한국에서 수업을 듣고 조교활동을 했습니다.한국에 있을 당시 학교에서 알림이 왔는데, 미국외에서 받은 월급에 대해, out-of-state withholding이란걸 신청하면 세금을 공제하지 않는다고해서 신청했구요. 2021년 봄학기까지 받은 월급은 세금공제없이 수령했습니다. 2021.9.14일에 미국에 입국했고, 10월부터 조교일을 다시 했는데, 문제는 w-2에 제가 21년 10-12월중 받은 월급보다 훨씬 많은 금액이 나왔더라구요. 그래서 학교에서 지원해주는 Glacier를 통해 계산을 해봤는데, 1000달러 이상을 추가납부해야한다고 나왔습니다.이 경우에 제가 일단 기존 (과다계상된) W-2로 일단 세금보고 ...more >

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5% SDOP Penalty에 관해1

SDOP로 신고시 5% Penalty가 연말 합계금액의 5%라고 알고 있어요. 제가 2020년 연말 잔액합이 $500,000 정도 되는데 여기는 Stock Loan(레버러지)$300,000가 포함되어 있고, 전세로 받은 전세보증금(Depoit)도 $100,000 포함되어 있어서 실제 제 돈은 $100,000만 됩니다. 더우기 2020년에 주식으로 $300,000 손해를 보았어요. 질문1. 이때 벌금 계산시 $500,000*5%=$25,000 을 다 내야하나요? 질문2. 벌금을 줄이기 위해 stock loan 과 전세보증금을 뺀 $100,000 만 해도 되나요? 질문3. 안된다면, 나온 벌금에 대해서 appeal해서 stock loan 과 전세보증금에 대해 감면 받을수 있는지요? 질문4. 제가 엉클샘에 의뢰시 비용이 얼마나 들까요? 꼭 답변 부탁드려요.    

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한국에 324일 거주했는데 SFOP 신청이 가능한가요?1

안녕하세요? 이전에 SDOP관련해서 질문드리고 답변 잘 받았습니다. 다시 계산해보니 2020년에 정확히 324일 한국에 거주했는데, SFOP 신청할 수 있는 있는지 확인해보라 하셨는데, SFOP 신청하려면 330일 거주해야 하는 것으로 알고 있는데, 가능성이 있는 건지요? 저희는 벌금때문에 SFOP로 신청해야 되거든요? 가능할까요? 참고로 2020년에는 영주권자였고 지금은 시민권자입니다. 

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SDOP 관련 질문드립니다.1

SDOP 5% 벌금에 대해 물어봅니다. 신고안한 한국 증권계좌(키움증권)로 2020년부터 주식거래를 하고 있습니다. 계좌잔고의 5%가 벌금이라고 나와있던데, 이 벌금에 주식계좌에 투자되어 있는 주식평가액이 포함되는지 궁금합니다. 제 2020년 연말주식평가액은 100만달러정도입니다. 두번째 질문은, 2020년에 많은 손실이 있어서 지금도 손실인데 SDOP 로 신고시, 손실이 carry over가 되는지, 된다면 몇 년까지 되는지 궁금합니다.참고로 2020년에는 한국에 머물면서 계좌를 열었고(한국거주일은 323일입니다.), 그 때는 영주권자였으며 3일전에 시민권취득하였습니다. 시민권 취득후에 세금관련사항을 공부하던중 한국에 있는 계좌 신고를 안하고 한국에서 발생한 수입에 대해 세금보고를 안 한 것이 문제가 되는 것을 발견했습니다. 2020년도 세금보고시에는 손실(60만달러)이 많아서 세금보고를 하지 않아도 될 것이라 대수로이 생각지 않았는데 2021년도에는 수익(30만달러)이 있어서 세금보고를 해야합니다. SDOP로 벌금을 내지 않고 보고할 수 있는 방법이 있는지요?질문요약2020년12월31일 한국키움증권 주식 평가액 :40만달러, 손실:60만달러 2021년12월31일 한국키움증권 주식 평가액: 100만달러, 이득:30만달러. 결국 2년간 손실 금액 30만 ...more >

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미성년자 자녀계좌의 FBAR 신고에 대하여1

안녕하세요FBAR 신고에대하여 여쭙고자 합니다.대상연도 2019년 분 신고할 때,  미성년 자녀의 계좌 최대잔액 합계가 1만불이 넘어서 자녀 단독명의로  FBAR 신고를 하였습니다.물론, 저와 제 배우자도 각자 단독으로 FBAR 신고를 하였습니다.그런데 이번에 엉클샘에서 FBAR 신고를 하려고 정보를 입력하던중, 설명란에 서명권한이 있는 계좌, 예시로  미성년자의  계좌라고 되어있었습니다.그렇다면 저와 배우자의 FBAR 신고에도 저희 미성년 자녀의 계좌를 포함해서 중복하여 신고하여야 되는 것인지요?지난번에 신고시, 각기 따로이 신고하면서  미성년 자녀의 계좌는 자녀 단독으로 FBAR신고를 따로이 하였기에, 저희 부부의 신고서에는 입력하지 않았습니다만.... (다른 업체를 이용하면서 이에대한 안내도 전혀 받지 못해서)     혹시, 중복하여 신고하는 게 원칙이라면,  2019년도분의 수정 신고를 해야하고, 2020년도분의 신고도 미성년 자녀의 계좌를 저희 부부의 신고서에 포함해야 하는 것일까요?  또한 이렇게 된다면, 저의 경우 벌금을 맞을 수도 있을까요? 감사합니다.

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한국에서 직장을 다니고있고, 미국에 세금신고에 대해 전혀 인지하지 못했는데 도와주세요! ㅠㅠ1

I-864 재정보증서 관련해서 진행하는도중에 초청인인 제가 미국에 세금신고를해야한다는 사실을 알게됐습니다.ㅠ한국에서 8년간 한국회사에서 근무하고있고 연말정산도 한국에서만 해왔구요. 미국엔 따로 신고안했습니다(해야하는지 정말 몰랐습니다) 어릴때 미국에 있다가, 고등학교 이후부터 지금 직장다니기까지 줄곧 한국에서만 지내서 정보가 전혀없었습니다...1. 지금이라도 자진신고프로그램 통해서 8년치를 한꺼번에 하고 벌금면제를 받을수있나요? 이경우 어디를통해 신고해야하나요? 2. 지금 한국회사에서는 연말정산을 통해서 세금신고를 하고있는데...앞으로 미국에 매년 세금신고를 해야하는 개념이 잘 이해가 안갑니다.한 미 양쪽에 이중으로 세금을내는 개념인가요? 아니면 세금은 거주지인 한국에만 내는거고, 그 내역을 미국에다가는 알려주기만하는 개념인건가요? - 처음 겪는일이라 당황스럽기도하고, 세금신고에 대한 방법을 전혀 인지못하고있어서 답답합니다...ㅠㅠ

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취업 시 세금보고 처리1

안녕하세요.미국 시민권자이고 현재 F4 비자로 한국에서 거주하고 있습니다.(20년 이상)취업(4대보험 가능한 일반직장근로)을 하였는데 회사에서 세금관련 처리를 해준다는데 제가 따로 개인적으로 미국에 세금/소득 보고를 해야 하나요~?혹시 세금 보고에 대해 벌금이나 페널티가 있다면 미국으로 가지 않고 한국에 계속 거주한다고 했을 때, 한국에서 불이익이 있는지요?아직 정보를 잘 몰라 어설픈 질문이지만 답변 부탁드립니다.

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한국증권사를 통한 미국주식거래1

안녕하세요?먼저 엉클샘을 통해 많은것을 알고 배우게 되어 정말 감사합니다.제 질문은요, 제목 그대로입니다.현재 저는 미국세법상 미국 거주자이고, 올해 처음으로 한국의 증권사를 통해 모바일로 주식거래를 시작했습니다.그런데 어떤분이,미국 거주자는 한국증권사를 통해 한국주식은 거래할수 있지만, 미국주식은 거래할수 없다고 그러더군요.1.이말이 사실인가요?2.주식수익은 거의 없지만, 이미 미국주식을 거래했는데 이런경우 법에 저촉되어 벌금을 무나요?3. 2의 경우 구제방법은 없을가요?4.영주권신청시 2때문에 문제가 될수있나요?이상입니다.코로나 건강유의하시고 사업 번창하시길 바랍니다.

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미국 영주권자 한국 소득 신고?1

안녕하세요 미국 영주권자로 미국에 살고 있는데 (캘리포니아) 작년에 한국에서 진행되는 학계 프로젝트 몇건에 참여하고 한국에 있는 계좌로 연구비를 받았습니다. 저는 미국에서는 소득이 없고 배우자는 회사원으로 w2를 받습니다. 한국에서 이미 세금을 제하고 (기타소득) 한국계좌로 돈을 받았는데 미국 세금신고에 어떤 식으로 넣어야 하고 미국에 추가 세금이 어느 정도가 될까요? 한국에서 세금을 낸 부분에 대해서 증명하는 서류를 어떻게 준비해야 하나요?그리고 한국에 있는 계좌가 신고대상인지 잘 몰라서 이제까지는 신고를 안했는데 찾아보니 작년 소득으로 신고를 해야 할 것 같습니다. 그 전에도 만불이 넘은 적이 있으면 소급해서 모두 신고해야 하나요? 만불이 넘은 적도 있고 안넘은 년도도 있고 할 것 같습니다. 벌금이 있을까요?감사합니다

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한국 계좌 신고 누락1

안녕하세요. J1비자로 2017 년 9 월부터 미국에서 거주중입니다. 첫 2 년은 방문 교수 신분으로 한국에서 인건비를 지급받았고, j1비자로 비거주자 신분으로 알고 있어 따로 세금 보고를 하지않았습니다. 2019 년 9 월부터 미국 대학에서 월급을 받기 시작해, 2019 년 회계년도에 대해 거주자 신분으로 올해 초 첫 tax refund 신청을 했습니다. 그런데 제가 아무것도 알아보지않고 그냥 H&R block 사이트를 통해 쭉 신청을 하면서, 한국의 제 계좌 등록을 해야하는것을 제대로 확인을 안하고 신청을 했습니다. 그리고 전혀 모르고 지냈구요..오늘 한국의 제 주거래 은행에서 제가 미국 세법상 거주자 신분임을 확인하는 연락과 여러 안내문을 보고서야 한국 계좌신고를 안한것이 심각한 문제임을 알았습니다. 저는 5 만불 이상 예금이 있어, FBAR, FATCA모두 2019 년 회계년도 한 해 filing 이 누락된 상태입니다. 지금은 이미 세금 보고 시기가 지나서 FATCA는 신청이나 수정이 불가한 시기 같습니다만, 이런 경우도 streamlined procedures domestic offshores 절차를 통해 자진신고를 하는 것이 최선일까요.. 그러면 계좌 금액의 5 퍼센트를 벌금으로 내야 할텐데...... 백퍼센트 저의 잘못이지만 너무 가슴이 아픕니다. ㅠㅠ이곳 사이트에서 한해년 ...more >

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보험 Premium tax credit 과 tax 보고1

안녕하세요. 오바마케어 보험 Premium tax credit 과 세금 보고에 대해 알고 싶습니다.  2019년도랑 2020년도 오마바 케어 보험으로 Premium tax credit 보조를 받으면 수입과 상관없이 세금보고를 반드시 해서 보험사에 알려야 Premium tax credit를 면제 받는다 라고 알고 있는데요. 확인부탁드려요.Tax 보고에 관해 궁금한 점들도 있습니다.(시민권자와 영주권자) 부부공동 Tax 보고에 필요한 W2 나 1099 form이 없고 캐쉬나 개인체크 받은것으로 세금보고를 만오천불 정도 해야할 상황입니다. 세금보고 양식 1040를 작성이나 온라인 세금보고 서비스로 작성할 때 어떻게 기제해야 해야 하나요? 수입증명서류를 꼭 첨부해야 하나요?  찾아본 내용 중에 list your miscellaneous earnings on a From 1040, schedule C 라고 적혀 있는데, 만약 캐쉬수입이나 수입출저 증명서류가 미흡할 때 텍스 보고란에 액수만 적어도 되나요?이런 경우 어떻게 세금 보고 작성해서 올려야 할지 알려주세요.  2019년도 tax 보고가 늦어져 신고 지연 벌금 와 납부 지연 벌금도 있는 것으로 알고 있습니다. 세금 보고가 늦어진 것이 처음입니다. 면제해당자 신청을 IRS에 연락하면 벌금면제는 받을수 있다는데 이 경우 어떻게 해야하는지 알려 ...more >

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FATCA 지금 제출시1

0-1 비자로 일하는 중에 며칠전에 Fbar, fatca 를 알게되어 올해 4월 tax return 때 fatca 를 제출하지 않았습니다. 이제라도 제출하면 문제가  있나요? 그럼 벌금은 어떻게 되죠?Fbar도 올해 처음 제줄하는데 아직 기한은 남은것같지만(10/15)2013-2016년 도 Fbar 를 제출하지 않았는데 이건 streamlined 로 제출해야하나요?( 2017/ 2018 년엔 한국에있었음) 

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MFS 보고 후, 언제라도(기간에 상관없이) MFJ로 수정보고가 가능한가요?1

우선 이런 사이트가 있다니, 정말 너무 감사합니다.일전에 한번 FBAR 관련 문의드렸었는데, 친절한 답변 너무 감사드립니다.저는 학생비자로 와서 시민권자와의 혼인으로 현재는 영주권신청을 한 상태입니다. SSN신청은 5월말에 해서 언제 SSN이 나올지 모르겠습니다. 질문드립니다. 시민권자인 배우자가 (개인적인 사정으로)우선 MFS로 텍스보고를 했습니다. 5년 미만의 학생비자라도 미국에서 소득이 발생한 경우라면 텍스보고를 해야되는 것으로 알고 있습니다. 저의 경우는 12불정도의 은행이자가 전부입니다. 1) 배우자가 알아본 바로는, 제 SSN이 나오면 MFJ로 amended form을 작성해서 보고하면 아무 문제가 없다고 하는데요. 이미 배우자가 MFS로 이미 보고를 했기때문에, 10월15일로 연장신청을 다시 하는 건 아무 의미가 없나요? 그냥 제 SSN이 나오길 기다렸다가 언제라도(과장해서 몇 년이 지나서라도) MFJ로 수정보고를 하면 되는지요? 아니면, 배우자만 MFS로 보고했지만, 지금이라도MFJ로 보고를 하기 위해서 배우자의 텍스보고 연장신청을 해야하나요? 아니면, 저 혼자 따로 은행이자 12불에 대해서 텍스보고를 해야하나요? 2) (12불정도가지고 벌금이나 가 ...more >

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