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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
E2비자 미국 주식 세금 1

안녕하세요현재 미국에서 일을 하고 있지만 비자 만료 후 한국으로 돌아갈 예정입니다.미국 주식 투자 준비 중에 있는데 세금 관련하여 궁금한게 있어 질문드립니다.돌아갈때를 대비하여 한국 외환계좌로 송금하고 한국 증권사에서 거래하는게 나을까요? 미국 증권사를 이용하는게 나을까요?감사합니다.  

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캘리포니아 주택을 증여받는 경우 증여받는자가 원천징수하는 제도가 있나요?1

안녕하세요. 수고많으십니다. 한국 부친이 소유하고 있는 캘리포니아 주택을 증여받는 경우 수증자인 자녀가 캘리포니아 법률에 의해 원천징수하는 제도가 있는지요?(캘리포니아주는 증여세가 없긴한데요..)아래 내용이 검색되어서 여쭙니다. 아니면 원천징수제도는 있지만 gain이 0이어서 신고가 면제되는 개념인지요?FTB Publication 1016Real Estate Withholding GuidelinesRevised: 03/2022Withholding RequirementCalifornia law requires real estate withholding whenever a transfer of title on California real property occurs.Examples:Sales or transfers of real property (including gifts and exchanges)Leaseholds/optionsShort salesEasementsPersonal property sold with real property (if not stated separately)Vacant land 

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세금신고에 대한질의 1

2023년 8월 남편,아내,자녀2명 영주권을 취득하였습니다.리엔트리퍼밋신청하고 계속 한국거주 중입니다. 미국소득없습니다. 한국에 모든 수입원 있습니다. 1. tie breaker rule이라는게 있다고 알고있습니다. 한국거주동안 미국비거주자로 세금신고가 가능할까요?   2. 현재 가상화폐거래를 하고있습니다. 2021년부터 거래를 했는데 24년도 세금 신고는    2023년 1월~12월 기간만 해도 되는지(금액이 맞지 않을 텐데 그래도 가능할지 )?     거래 처음부터 다 신고를 해야 하는건가요? 3. 엉클샘에서 가상화폐거래내역을 정리하는 탬플릿이 있습니까?(있다면 받을수 있을지요?) 항상 친절한 답변 감사드립니다^^

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FBAR 기한 10/15후 신고1

안녕하세요. 제목 그대로 10/15일후에 FBAR 신고가 가능할까요? 지난해에도 놓쳤는데 올해도 놓쳤네요 ㅠㅠ. 한국내 거주 영주권자입니다

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한국은행계좌 해지관련1

안녕하세요영주권 승인되어, 올해 11월15일에 랜딩예정입니다. 내년 미국 세금보고 대비, 한국은행 계좌 정리 중인데요,만기 11월17일인 적금이 하나 있습니다. 이 적금을 랜딩전에 해지 하는 것과,랜딩 후에 해지 하는 것이, 내년 미국 세금보고 관련하여 무슨 차이가 있을 까요??랜딩전에 중도해지 하는 것이 좋을 까요?감사합니다~

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미국 주택임대 소득 발생시 주세 및 지방세 신고 문의드립니다.1

수고 많으십니다. 직장 및 실거주가 뉴욕주(미국 거주자에 해당)에 속해 있고, 주택 임대소득(주택 매입 예정)은 캘리포니아주에서 발생되는 경우,1. 주택임대소득에 대한 주세는 캘리포니아에서 납부해야하는 건지요? 아니면 거주지인 뉴욕주에서 합산하여 신고하는 건지요?   각각 납부해야한다고 하면 각 주의 세금은 서로 이중과세 조정이 가능한지요?2. 캘리포니아주의 임대소득에 대해 주세가 발생되는 경우 지방세(재산세 제외)도 추가로 납부해야하는 것이 있는지요?바쁘신데 답변 부탁드립니다. 감사합니다. 

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안녕하세요1

미국 영주권자입니다.집을 살 목적이 될 것 같은데, 한국에 계신 부모님으로부터 5만불을 받으려고 합니다 한국에서 부모임이 증여세를 100퍼센트 내신 뒤에, 전액을 한번에 송금하는 것이 가장 안전한 방법인가요?부모님이 증여세를 한국에서 내시고 돈을 보내주시면,저는 미국에서 따로 세금 보고나 서류작성을 해야 하는 것이 있나요?다른 방법이 있을까요?감사합니다.

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영주권 반납년도 세무보고 및 FATCA/FBAR1

안녕하세요?최근에 배우자가 직장 관계로 한국으로 거주지를 옮기면서 영주권(영주권 취득기간은 4년 정도)포기를 신청을 했고 2023년 7월 10일자로 영주권 포기가 처리되었습니다. 저와 아이들이 계속 미국에 거주 중이며 영주권을 유지 예정입니다. 2023년 Federal 및 CA 세금 신고 관련 아래의 내용을 문의하고자 연락 드렸습니다. (2023년 estimated tax는 MFJ로 산정하였습니다)1. 영주권 취득연도처럼 포기 시점에도 Dual status와 Full year 중 선택이 가능한가요? 2. Dual status로 하는 경우 해외(한국)계좌신고의 기말 잔액에서 기말은 7월9일, 7월10일, 12월31일 중 어느 일자를 기준으로 해야 할까요?3. Dual status로 하는 경우 해외계좌신고의 연중 최고잔액이 적용되는 기간은 1/1 ~  7월9일, 7월10일, 12월31일 어느 일자를 기준으로 해야할까요?감사합니다. 

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부부합 or 별도 신고 FATCA1

안녕하세요설명을 읽어봐도 잘 이해가 안되어 문의드립니다.9월부터 영주권자 되었고, 한국거주입니다.아내의 경우 계좌잔고 등 합산액이 FATCA 신고 해당금액이구요(40만~50만달러정도), 소득은 10만달러 이하입니다.남편의 경우 계좌잔고 등 합산액이 FATCA 신고 금액 이하인데(20만달러 이하), 소득은 10만달러 이상 입니다.이런경우 아내만 FATCA 신고, 소득세, FBAR 신고 하고, 남편은 소득세, FBAR만 신고하면 되는 걸까요?그리고 한국금융계좌에 있는 미국주식(배당금 발생)  은 반드시 매도를 해야하는 걸까요?또한 단기예금 계좌의 경우 3개월 만기&해지&재예치 등이 많은데, 이런것들도 FBAR, FATCA 모두 신고 해야 하는것지요?감사합니다.

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첫해 부동산, 보험 문의1

올 10월 4인 가족 랜딩 예정인 자영업입니다  f1이던  아이둘은 현지에 남고 부부는 리엔트리로 한국 거주 예정인데요(age out 큰 아이 포함)23년분을 24년 4월 미국세무신고할 때 1. 23년 연말까지 부동산을 처분하는 게 의미가 있나요? 이미 랜딩전 처분은 물건너갔고 연말까지 두 달 남은 동안 처분하면 예를 들어 23년 세금 신고는 미국 비거주자니까 타이브레이크룰을 적용한다던지요  2. 종신보험을 해지하면 해약환급금이 종합소득세와 합산돼서 과세되는 건가요? 초기 정착 소득이 적을 때 하나씩 해약하면 세금이 적게 나올 수도 있을까요? 

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f비자 미국주식관련1

19년도 말부터 f2비자를 받고 미국에서 거주중입니다.(배우자는 f1비자입니다)미국에 들어와서 한달정도? 얼마지나지 않아 한국증권사를 통해 소액이나마 미국주식거래를 하였는데요, 해외거주자는 한국증권사를 통한 미국주식거래는 불법이라는 얘기를 듣고 증권사에 문의하였는데 영주권자나 시민권자가 아닌 이상 상관없다는 답변을 받아 그뒤로 쭉 아무 생각없이 주식투자를 하였습니다.둘다 미국세법상 비거주자이고, 배우자가 학교에서 일정금액 받는 금액이 있어 미국내 소득인 부분에 대해서만 세금신고를 했었어요, 최근에 졸업하여 opt중이고 이제 h1b비자를 진행하려고 하는데 문득 걱정이 되어 문의드립니다.그동안의 한국증권사에서 거래한 미국주식에 대한 소득은 미국에 세금신고를 안해도 상관없는지 궁금합니다.사실 배당금도 거의 없고 주식양도차익도 100만원 남짓이라 한국에서 양도소득세 납부의무도 없어서 크게 생각하지 않고 있었는데 혹시 미국에서는 적은금액이지만 신고를 해야하는게 맞았다면 누락된 부분에 대해 추후 비자 진행시 문제가 있을까요?아니면 비자 진행 전 세금신고를 다시 수정신청을 해야하는게 나을까요? 답변 미리 감사합니다.

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FBAR 및 개인소득세 신고 대상자 문의1

안녕하세요,작년에 대한 신고는 봄에 완료하였고, 내년 신고 대비하여 문의드릴 것이 있어요!기혼인 경우, 개인소득세 신고할 때 남편의 소둑세도 함께 신고하는 것으로 알고 있는데,합산 소득 10만불 미만이면 기존 그대로 스탠다드로 선택하여 신고하면 될지 문의드립니다.그리고 FBAR신고대상자는 미국인인 당사자만 해당하는건지,혹은 남편도 해당하는건지 궁금합니다~

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12월 랜딩하면 세금과 FBAR 보고는 어떻게 해야 하나요?1

12월에 랜딩만 할 계획인데...12월에 랜딩하면 2023년 세금보고와 FBAR & FATCA 다 2024년에 2023년도분 신고해야 하나요?SSN 없어도 신고 가능하나요?  아니면 SSN 을 받은 후부터 신고 가능한것인가요?아님 영주권 카드 1월경에 받는다면 2024년도 분 부터 신고 가능하나요?   미성년자도 10000불 이상이면 FBAR, FATCA 신고 대상이죠?

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IRS에 내야할 세금1

한국으로 영구귀국한 미시민권자입니다. 한국에서의 소득은 없고 Charles Schwab international brokerage account에서 주식거래만 하고 있습니다. 1. 주식거래와 관련해서 세금을 내야할 경우, 제가 미국에 은행계좌가 없다면 어떻게 IRS에 세금을 낼 수 있나요? 한국 은행계좌를 통해서 낼 수도 있나요? 2. 또 한가지 질문은 외국납부세액공제입니다. 저 같은 경우는 미국에 소재한 증권계좌를 가지고 있기 때문에 미국에 세금보고를 먼저한 후 한국에서 외국납부세액공제를 받는게 맞는 순서인지요?양국에 세금보고를 해야하는데 어떤 순서로 해야할지 답변주시면 감사하겠습니다.

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한국과 미국 세금보고 다 하시나요?1

안녕하세요,한국에서 개인사업자를 내어 첫 세금진행을 하였습니다.저는 한국에 거주하는 동안에도 미국에 빠짐없이 세금을 내고 있습니다.그러나 개인사업자로 이번년도 겪어보며 어려움을 많이 느꼈습니다.혹시 미국 세금보고만 진행하시는지,아니면 한국에서의 부가세 (상반기, 하반기), 종합소득세, 기장대리 등의 서비스도 하시는지 궁금합니다.또한, 제가 한국에서 거주하는 날이 더 많다면, 미국 세금보고기한을 연장한 후 한국에 종합소득세를 먼저 내는 것이 맞는지,아니면 4월에 미국에 먼저 신고를 하는게 맞는지도 궁금합니다.이번에는 기한연장을 한 후 한국에 종소세를 먼저 납부, 그 이후 미국에 납부를 하였습니다만, 앞으로 참고차 여쭤봅니다마지막으로, 미국에 다시 나갈 예정으로, 미국에서 한국 사업자로 소득이 발생할 경우에, 세금신고를 미국에 먼저 하는게 맞는지, 혹은기간 연장 후, 한국에 종합소득세를 먼저 신고한 후 미국에 가을에 신고하는 것이 맞는지 또한 궁금합니다.감사합니다.

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퇴직금 수령과 미국 세금신고 문의드립니다.1

영주권 신분으로 한국에서 직장에 있습니다.퇴직금을 IRP 계좌로 받아야 하구요12월에 퇴직금을 받으면 연봉과 합해져서 소득구간에 따른 세금을 내야 하는거죠?1월에 퇴직금을 받으면 퇴직금에 대해서 소득구간에 따른 세금을 내야 하는거죠? 그러면 12월에 받는것과 1월에 받는것에 대해소득구간에 따른 차이만 있는 것인지요? 12월 29 일 미국입국 예정입니다.영주권은 있는 상태라 한국에서 퇴직금을 받는것과 미국에서 퇴직금정산을 받은것과 차이가 있을까요? 

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금액이 적게 지급된 세금 환급 건에 대한 신고1

안녕하세요. 일전에도 같은 내용으로 질문드린적 있지만, 혼자 시도해보려다가 잘 되지 않아 다시 질문드립니다.지난 2021년에 진행하였던 2020 세금 신고에서 한국에서 출생한 아이의 ITIN의 발급이 안되어, 예상 환급 금액보다 적게 환급을 받았습니다 (약 $11,000 중 $5,100 환급).당시 ITIN 신청을 서면이 아닌 직접 Boston의 사무실로 찾아가서 진행아였고고, 담당 직원의 확인을 받고 ITIN을 기다렸으나 세금신고서가 누락이라 거절되었다는 메일을 받았습니다 (하단 사진 첨부).추후에 알고 보니, 해당 연도의 세금신고서가 동봉이 되어야 하는데 당시에 ITIN 발급 때문에 신고 기한을 연장한 상태였고, 직원이 그 전년도의 서류로 된다고 해서 그렇게 신청했었습니다.결국 세금 신고를 ITIN을 넣지 못한채 진행했고, 말씀드린 것처럼 적게 환급을 받았습니다.이후 2022년도에 진행한 세금 신고에서는 ITIN 신청과 세금신고를 같이 하여 ITIN도 받고, 제대로 환급을 받았습니다.저의 질문은 현재 시점에서 (이후 영주권 신청과정에서 아이는 SSN까지 받았습니다.)1. 적게 받은 환급금에 대한 조정 신청을 할 수 있는지,2. 그렇다면 전액 또는 일부를 받을 수 있는지,3. 선생님과 정식으로 계약을 하고 이건을 진행했을때 수임료가 어느 정도일지 궁금 ...more >

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미국 주택 임대소득에 대한 세금1

안녕하세요.부부 명의로 하와이에 콘도릉 2009년도에 구입했어요.임대시작은 2014년부터인 것 같아요.( 확실하지 않지만)우연히 엉클샘에서  미국에 10억 투자하여 임대소득을 연 천만원이익을 보고 엉클샘에서 임대소득에 대한 세금처리를 하신 김여사님 샘플을 보게 되었어요.저희가 딱 이 케이스여서 문의 드려요.지금까지 임대소득에 대한 세금신고를 한번도 안했어요. 저늠 2010년됴에 종교비자로 발급받은 SSN가 있고  남편의 itin번호는 재발급 받아야 합니다.질문) 저희가 임대소득에 대한 세금신고를 해야하는데 엉클샘에서 처리하신 김여사님 처럼 도움을 받고 싶습니다.제 ssn번호는 아직도 쓸수 있는지 궁금하네요이럴 경우 임대소득세 신고하는데 얼마의 시간이 들까요?

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한국증권계좌 내 미국주식 처분 관련1

안녕하세요,우선 미국 세금 관련 상담을 제공해주심에 진심으로 감사드립니다.저는 현재 F-1비자 신분으로 미국에서 박사과정을 밟고 있고, 여기 온지는 만2년이 조금 지났습니다. 현재 research/teaching assistant 일을 통해 학교로부터 월 2200-2500불 가량의 임금(stipend)을 받고 있습니다.제가 현재 한국증권계좌를 통해 미국주식을 보유하고 있는데, 이로 인해 미국에 거주하는 동안 세금 이슈가 발생할 수 있다는 것을 뒤늦게 알게되었습니다. 졸업 후 한국에 바로 돌아갈 계획은 없습니다.만약 방학 기간 등을 이용해 한국에 일시 귀국해 전량 매도 후 미국으로 복귀한다 하더라도 과세권한충돌 이슈가 발생할 소지가 있을까요? 이에 대한 답변 부탁드리며, 그외 제가 처한 상황에서 최선의 해결방안이 무엇일지 함께 고민해주시면 진심으로 감사드리겠습니다.감사합니다.

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증여 or 소득1

form 1040 프리미엄 서비스에도 증여소득 신고 서비스가 있는데form 3520과 어떻게 다른 것인가요?

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현금입금1

미국에서 취업중인 아들이 한국에 왔었는데할머니랑 친척들이랑 여비를 많이들 주셨는데  미국으로 가져갔고요팔천불은 될거예요그 달러들을 미국은행통장에 바로 입금해도 되다요?나눠서 입금하나요?답변주시면 감사하겠습니다 

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질문 드립니다!1

안녕하세요! 몇 가지 궁금한 사항이 있어서, 질문 드립니다.5개 정도인데, 간략하게라도 알 수 있을까요?1. 주세 관련하여 워싱톤주와 조지아 주 중 어느 주의 주세가 부담이 낮은 지 궁금합니다   (관련 세금은 소득세, 양도소득세, 증여세, 상속세, 국적포기세가 될 것 같아요.)2. 증여자가 미국의 비거주자인 경우 연방세(증여세)는 납부의무가 없다고 들었는데 워싱턴주 또는 조지아주의 주세 납부의무는 있나요?3. 미국 소득세 신고시 미국 시민권자이지만 한국에 거주중이고 학생으로 소득이 없는경우 한국주식관련 소액의 배당소득과 양도소득을 모두 신고해야 하나요?(연간 1백만원 미만입니다)4. 미국 상속세법상 외국(한국)의 상업용 건물의 평가기준은 무엇인가요? 시가(Market Value)를 공시지가로 적용 가능한지 감정평가를 받아야 하나요?5. 미국 국적포기세 관련하여 대재산가 판단 시 외국(한국)상업용 건물의 경우 비교사례가 없을 경우 공시지가로 적용 가능한지 감정평가를 받아야 하나요?대략적으로라도 답변 부탁드립니다. 바쁘실텐데 정말 감사드립니다.

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한미 이중국적자의 미국주식 미국세금 보고1

저는 한미 이중국적자이고 엉클샘의 답변을 보고 궁금한게 있어 질문드립니다.미국 국적자는 어느 나라의 거주하든 세법상 미국 거주자로 분류 된다는 걸로 알고 있는습니다.엉클샘에서 답변한 첨부 사진의 질문을 보면 세법상 한국/미국 거주자가 한국에서 거주하며 '미국증권계좌'를 계설하였고 미국 주식을 매매했다 하였거답변에는 질문자의 tax home을 한국으로 본다는데 왜 그런거죠? 세법상 미국이기도 하며 미국증권계좌를 통해 주식매매를 했으면 먼저 미국에 세금보고를 하는게 맞는게 아닌가요? 미국 주식과 미국 소재의 부동산이랑 조금 다르게 봐야하는건가요?만약에 실질적으로 살고 있는 나라는 한국이지만  주식 매도를 위해 잠깐 미국에 가서 매도를 하면 tax home은 미국이 되는건가요?

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E2 비자 자녀 비상장 주식 신고여부1

안녕하세요. 이번에 영주권을 목적으로 E2비자로 미국으로 이직하게되어 세금관련 도움받고자 처음으로 질문 올립니다.제가 지분 100% 보유중인 부동산 임대 법인이 있는데요, 증여목적으로 설립한 법인이라 아이들에게 현금 증여 후 아이들 이름으로 유상증자를 진행하려고 합니다.유상증자 후 아이들은 약 16프로의 지분을 가지게 됩니다.저의 경우에는 계좌신고와 더불어 비상장 주식도 신고해야하는걸로 알고있는데요, 아이들의 경우에도 비상장주식 신고를 해야하나요?검토 미리 감사드립니다!

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한국 주식 이익 세금 신고 관련 문의1

안녕하세요 주재원 비자로 현재 미국에서 근무중이며, 내년 미국 세금 신고 대상입니다. 한국 주식 보고 관련 궁금 사항이 있어 문의드립니다.한국 주식 매도한 건에 대한 세금 신고 시, ‘실현 이익(매도가-매수가)’ 대비 세금이 부과되는지 ‘매도가’ 대비 세금이 부과되는지 문의드립니다.

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FEIE 적용1

안녕하세요? 영주권자로 한국에서 근로소득 FEIE 적용하여 신고하다 2022.8.19일 부터 미국 유학중에 있습니다.2022년도 (1.1~12.31) 소득분에 관한 연말정산 내역을 가지고 있습니다.FEIE 적용받기 위해 330일 체류 기간 인정시 (2021.8.20~2022.8.19)로 할때 소득은 어떻게 적용해야 하는지요?2022년도 연말정산받은 것이 아닌 2021.8.20~ 2022.8.19 까지 수기로 합산해서 해야하는 지요?지난번 문의사항 답변감사드리며 사진첨부합니다.  감사합니다.

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연장신청을 못했습니다.1

미국시민권자입니다. 작년에 엉클샘통해 신고 올해 아직 신고를 못했는데 연장신청을 못해서요~ 10월 16일 기준 적용을 못받겠죠? 최대한 빨리 하면될까요..

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가상화폐세금보고관련1

1. 해외거래서에서 비트코인 선물거래를 하고있습니다. 거래 빈도가 잦고 거래수량의 계산이 복잡한데 거래서에서는 1099양식을 제공하지 않습니다. 엉클샘에서 세금보고일하게된다면 거래를 정리? 해주는 그런 업체가 따로 있나요? (엉클생에서 비트코인 신고도 대행하시는지?)2. 필요없는 계좌는 미리 정리하고 싶습니다. 나중에 폼 작성을 위해 기록해 두어야 하는게 연중최고잔액인가요? 

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영주권자이다가 시민권자로 바뀔 경우 국적포기세 계산 시점은 어떻게 되는지요?1

안녕하세요.영주권자인데요. 시민권을 획득할 경우 어떻게 되는지 궁금해서요1) 시민권자가 되더라도 세법상 3가지 규정 (200만불,  176K세금, 5년간 신고) 중 하나도 만족하지 않으면 국적포기세 대상이 안되는것인지요?2) 만약 세법상 3가지 규정중 하나를 만족하게 될 경우,  국적포기세를 계산하는 시작시점은 언제가 되는지요?  영주권 개시일인지요,  시민권 개시일인지요?감사합니다. 

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캘리포니아 의료보험 penalty 관련 문의1

안녕하세요.저는 현재 캘리포니아에 거주하고 있습니다.올해 1월1일부터 현재까지 의료보험에 가입된 상태지만,이번 달 중에 보험이 해지가 될 예정입니다.캘리포니아에서는 세금보고시 1년 중 보험 미가입 기간에 따라 penalty가 있다고 들었습니다.하지만 예외적으로 1년 중 short term의 미가입 기간은 면제 해 주는 것으로 알고 있는데요. 저의 경우도 면제대상이 되는지 문의 드립니다.감사합니다.

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