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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
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아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
Sfop f14653 질문1

해외 거주자들을 위한 fbar 자진신고에 대해서 질문이 있습니다. 14653 form을 보면, 미시민권자가 지난 3년 중 한해라도 330일 이상 해외에 거주하면 해당이 되는 걸로 알고 있는데, 그다음에 쓰여진 의미가 무엇인지 잘 모르겠습니다. "You must not have had a US abode."이 말은 미국의 어떤 주의 거주자이면 안된다는 말인가요?3년 동안 미국에 가지 않은채 한국에 계속 거주하고, 한국에서의 자영업 소득도 있지만, 미국 캘리포니아에 은행 어카운트와 운전면허증이 남아 있다면 저는 California resident로 계속 남게 돼서 nonresident로 택스보고할 수 없는 건가요? 이럴 경우 f14653으로 자진신고할 경우 문제가 되는 건지 궁금합니다.

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사회복무요원 소득 관련1

안녕하세요. 선천적 이중국적자인데 최근에 금융기관에서 fatca/crs 관련 문자를 받고 미국에 계좌 및 세금 신고를 해야 한다는 사실을 알게 되었습니다. 실제로 미국에 거주한 이력은 아주 어렸을 때 몇 개월과 초등학생 때 1년여 밖에 없습니다.   1. 현재 제가 사회복무요원 복무 중이여서 비과세 소득(월급+군 적금 매칭 지원금 등)이 있습니다. 한국 주식도 보유하고 있어서 시세차익과 배당금 등의 금융소득 이력도 있습니다. 이러한 경우에는 Delinquent FBAR Submission Procedures를 통해 신고를 해야 하는지 SFOP를 통해서 신고를 해야 하는지 궁금합니다. 2. 제가 비미국인 부모님 등으로부터 10만불 미만의 증여를 받았는데 이 부분은 신고 대상이 아닌 게 맞나요? 3. 현실적으로 위의 procedure들을 개인적으로 진행해서 과태료 면제를 받을 수 있을까요? 당연히 전문적인 세무사의 도움을 받는 것이 효과적인 것은 알지만 혹시나 해서 여쭤봅니다. 4. 이렇게 신고를 한 후 향후에는 매년 6월 15일 전까지 계속 FBAR 또는 FATCA 신고와 1040 신고를 해줘야 하는 건가요?   이렇게 좋은 서비스/커뮤니티가 있는지 몰랐는데 감사 말씀드립니다.

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영주권 발급후 ssn이 없는 경우 세금 보고와 FBAR 보고 관련 1

Q.영주권을 발급 받고 4년 후에 SSN을 발급 받았어요!SSN 번호를 늦게 발급 받아   FBAR/FATCA/세금 보고 누락이 된 경우  문의드립니다.①. 2014년 미국 시민권자와 한국에서 결혼 후 2017년 영주권을 발급받았습니다.②. 영주권 발급 후에도( 남편의 직장 때문에) 한국에서 생활하다 2021년 미국으로 이주 하여 현재는 미국에서 살고 있습니다.③. 2021년에 미국에 와서 SSN을 발급받았습니다. -2017년 영주권 발급 당시 한국에서 SSN 신청을 했으나 누락되고 문제가 생겨 ITIN 신청을 했으나 이 또한 받지 못했습니다. ④. 영주권 발급 당시 조금의 은행 이자 외 다른 소득이 없어서 미국 세금 신고 /FBAR 신고 대상자 인지 몰랐습니다.- 2021년에 세무사를 통해 미신고분 미국 개인소득세 및 해외금융계좌 신고를 Streamlined Foreign Offshore Procedure(SFOP)로 진행하였습니다.. (2017,2018,2019,2020,2021년)-하지만 SSN을 발급 받기 전인 2017,2018,2019,2020년  FBAR와 세금 신고는 할 수 없다고 누락된 상태입니다.-그래서 현재 2021년 세금 신고와 2021년 FBAR 보고만 들어있습니다.⑤. SSN을 늦게 발급 받아 신고 하지 못해 누락된 해는  어떻게 해야하나요??-영클샘에서 이와 같은 서비스를 진행 하신다면 비용이 어떻게  되나요?  ...more >

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한국 거주중인 미국시민권자입니다. 패널티 관련 문의드립니다.1

안녕하세요.어렸을때부터 한국에서 쭉 거주한 미국 시민권자로, SFOP 대상에 해당 됩니다.소득이 적어 기본 공제액 이하라 발생하는 세금은 0 입니다.FBAR 신고대상에 해당, FATCA에는 해당되지 않습니다.1. 세금이 0원이라도 late filling fee/penalty등 발생하는 금액이 있나요?발생 가능한 최소 금액은 얼마인가요? (만 30세이고 세금신고는 생에 최초일 경우, 공제로 발생 세금은 0원)2. late filling fee/penalty가 있으면 재난지원금 수표 발송을 안해주나요?3. late filling fee/penalty에 대해서 면제 받을 수 있는 방법이 있나요?4. 일부 연도는 코로나 때문에 면제된다고 하는데 해당 연도가 언제요?5. 면제 가능한 사유등으로 면제 요청이 가능한가요?6. 프로그램, 서류 등으로 올해 신고한 내용에 대해 IRS 홈페이지 등에서 조회하려면 어떻게 해야 하나요?7. 2019, 2020, 2021 Estimated tax penalty에는 얼마로 기재해야 되나요? 발생하는 세금은 0원 입니다. (Form1040)

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한국에 324일 거주했는데 SFOP 신청이 가능한가요?1

안녕하세요? 이전에 SDOP관련해서 질문드리고 답변 잘 받았습니다. 다시 계산해보니 2020년에 정확히 324일 한국에 거주했는데, SFOP 신청할 수 있는 있는지 확인해보라 하셨는데, SFOP 신청하려면 330일 거주해야 하는 것으로 알고 있는데, 가능성이 있는 건지요? 저희는 벌금때문에 SFOP로 신청해야 되거든요? 가능할까요? 참고로 2020년에는 영주권자였고 지금은 시민권자입니다. 

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FATCA 누락시 페널티 혹은 신고방법1

안녕하세요2020년 2월에 미국으로 L-1 비자로 와서 올해 처음으로 세금보고를 진행했었습니다 (부부합산 보고). 현재 미국에 거주중이구요.FBAR 와 FATCA에 대해서 들어보았고 특히 FBAR대상자라고 알고 있어서 신고날짜를 확인한 후 (매년 10월로 자동연장) 이번에 신고하려고 자세히 알아보다 보니까 2020년 초에 한국에서 집관련된 대출금관련 처리를 하느라 15만불에 달하는 금액이 잠시 통장에 들어왔다가 빠져나간 적이 있었습니다. 근로소득은 아니고 전세 디파짓포함입니다. 까맣게 모르고 있다가 이제 생각해보니 오히려 FBAR가 아니라 FATCA 보고 대상인것 같더라고요.문제는 검색해보니 FATCA는 FBAR랑 마감기한이 다른것 같고 작년 금액에 대한 보고는 이미 6월중에 끝난것 같더라고요. 더알아보니 세금보고랑 같이하는거네요.이경우 페널티 없이 FATCA를 보고 하려면 어떤 방식으로 진행하는게 좋을까요? 그냥 일반 신고를 진행하면 되나요? 아니면 검색해보니 streamlined procedure 라는게 있던데 이렇게 진행해야 하나요? 아니면 페널티를 피할 수 없나요?Streamlined procedure같은경우 페널티가 과거 6년동안 연말최고액의 5프로 라고 하셨는데 조건을 달으셨더라고요. 지난 3년동안 미국에 머문 날짜가 330일 이상인경우만해당한다구요. 저는 ...more >

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FBAR 신고를 위해 한국계좌조회1

남편은 시민권자이고저는 2011년도부터 영주권자입니다.한국에 계속 거주하다가 2019년 6월에 미국에 들어왔어요미국의 세금보고는 다 해왔었지만 (부부합산. 저는 소득이 없어요. 미국금융계좌 소득만 )그런데 만불초과 한국계좌 신고(해외계좌)는 한번도 한적이 없어요.FBAR를 인지하고 신고하려다보니.. 인지했다고 은근슬쩍 올해만 하면 안되고자진신고제도? 간소화절차를 통해 해야하는 한다더라구요..BUT미국서 한국계좌 조회를 하지 못하고 있어요. 저한테 휴면계좌도 있을 것 같은데... 계속 휴대폰인증을 받으라고 나옵니다.(혹시 미국서 한국계좌 조회할 수 있는 방법이 있을까요? )과거 6년치를 다 조회하려면 ....ㅠㅠ아직도 갈팡질팡이에요.SFOP 로 적용받으려면 18,19,20년(최근3년)  18년엔 330일한국거주조건을 채우는 것 같은데... 맞나요?만약 올해도 못하게 되서.. 내년에 되서야 한국에 나갈수 있게 되어 그때 streamlined 지도로 신고해야할까요? 미국에 계신 분들은 과거의 한국계좌조회까지  어떻게 하시는지 궁금해요. 조언 부탁드려요.저역시 인지한 이상 자진신고제도가 있는한 얼른 신고 해야하는 건 알고 있거든요.. 근데 기본적인 계좌조회가 불가피해서요...

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영주권 포기시 제출 서류 관련1

안녕하세요,일전에 네이버 모 카페에서 세금 관련 질문에 친절히 답해주셔서 감사합니다.답변을 주신 이후에도 아직 몇가지 궁금한 점이 있어 더 알아보고 있는 중입니다.작년에 SFOP를 진행했는데 아직 IRS쪽 confirmation을 받지 못했습니다. 미국 거주 의사가 없어 하루 빨리 영주권을 포기하고 싶은데요, (2012년 취득)아직 SFOP 처리가 완료되지 않았어도 지금 영주권 포기 서류를 제출하고 내년에 dual status 보고와 함께 마지막 tax return, form 8854를 체출하면 Exit tax는 발생하지 않는 것이 맞을까요?(다시 말하자면, 영주권 포기 서류 제출 전에 SFOP 처리 결과를 기다리지 않아도 되는 것인가요?)그리고 혹시 이외에 다른 제출할 서류는 없는지요?마지막으로 아직 내년 일이지만 dual status 보고, form 8854 제출 업무도 하시는지요?감사합니다.

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SFOP와 SDOP 중 해당 여부 질문드립니다1

안녕하세요,2019년에 FBAR 및 FATCA 제출을 누락하여 Steamlined process를 진행하려 합니다.저는 2018년에 입국했을 땐 Non-resident 신분이었고, 2019년에 Resident alien으로 처음 전환된 상황입니다. IRS 규정등을 확인해보니 SFOP가 적용되기 위해서는 "지난 3년간" Substantial presence test가 통과되지 않는 해가 있어야 한다는 것 같은데, 이때 "지난 3년"의 기준이 어떻게 되는지 궁금합니다. 2021년 현재 Steamlined process를 진행하려는 현 상황에서 저는 SFOP와 SDOP 중 어느 절차를 밟아야 하나요?감사합니다.

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sfop 신고를 해야할것같습니다1

상담신청은 하였습니다.신고시   3년치 세금보고와 6년치 은행계좌보고 를 해야한다고 안내를 보았는데  영주권을 취득한게 2014년인데도 2013년것도 보고해야 하나요? 

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