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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
상담신청 바로가기! (feat. 후회하지 않으실거에요)

★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
미국 양도소득세외 세금납부1

안녕하세요.미국 양도소득세관련 문의드립니다.현재 미국 시민권 취득자(2022년 취득)입니다.92년에 미국으로 이민와서 94년 한국 아파트를 구입하였고 30년 보유하고 있는 아파트를 지금 시점에서 매매 하려고 합니다.미국에서 납부해야 하는 세금이 미국 양도소득세, NII tax, capital gain tax 3가지가 말고 더 있을까요?NII tax에서 순소득 기준 금액이 매매하고 한국 세입자에게 보증금 반환금액, 한국 양도소득세 납부 금액 등은 기준 금액(부부 $250,000)에서 제외하는건지 그냥 매매가에서 매수가를 뺀 금액을 기준으로 하는지 궁금합니다. 말 그대로 순소득이라면 매도가에서 보증금반환, 한국 양도세를 빼고 남은 순소득을 기준 금액으로 잡아 3.8%를 계산하는게 맞는지 잘 모르겠습니다.추가적으로 양도소득세 및 관련 미국 세금납부 금액과 신고 대행을 의뢰하려면 상담을 통하여 견적을 받고 세금납부까지 진행 할수 있는건지 아니면 상담만 해주시는건지 알려주시면 상담날짜를 가족과 상의 후 예약하도록 하겠습니다.

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세금 수정 필요 1

안녕하세요,  지난번에 전화 통화로 2024-01-23 11:50:02 예약되어 상담한 친구입니다. 그때 제가 2021, 2022년도 세금이 제대로 보고 되지 않은듯 하다고 말씀하셨습니다. 한국에 거주하면서 미국으로 세금 보고를 먼저 한 케이스 인데요. 원래는 지나갈까 하다가 세금 신고를 한국에 하고 싶은 생각이 들었습니다. 그러니깐 한국/미국 둘다 하는 식으로 수정이 필요하다는 생각이 들었습니다. 제가 혼자서 터보텍스를 이용하여 재신청 또는 완료하는것에 어려움을 겪고 있기도 하구요. 그래서 이번에 3건 다(2021, 2022, 2023)년을 정리하여서 엉클샘 도움을 받고 싶은데 이 일의 도움을 받는데 가격 같은 경우는 어떻게 될까요?4월 15일까지 보고해야 하는 2023년도 세금은 file extention 해보려고 합니다. 그럼 답장 주시면 감사합니다. 

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기한, 신고방법 문의1

FBAR 은 신청했는데 따로 뭐 안 해도 e-filing이 된 건지요.FATCA 먼저 엉클샘통해서 서비스를 받고 나머지는 혼자 해볼려다가 결국 FORM-1040도 신청했는데 이런경우 파일링까지 해주는 건지 아니면 서류작성 해서 주시면 제가 직접 파일링을 해야하는지 궁금합니다. 후자의 경우 시간이 빠듯할 것 같아서 미리 알려주시면 감사하겠습니다.

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F1 유학생 무소득자 세금보고 후속질문1

안녕하세요 제가 저번 질문에 현재 유학생 6년차라 세법상 거주자이지만 미국에서 얻는 소득은 아예 없고 FATCA 기준은 초과한다고 말씀드렸더니 미국 세금 신고를 안 하면 FATCA도 할 필요 없다고 답변을 해 주셨는데 제가 안 적은 내용이 있어서 다시 한번 질문 드립니다. 제가 미국 소득은 아예 없는 상태지만 한국계좌로 들어오는 소득이 임대소득때문에 5천만원이 넘는 상황이라면 1040 및 FATCA 신고를 해야 될까요? FBAR는 현재 작성준비 중 입니다.

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주식거래(단타) 거래 내역 1

주식거래를 주로 단타로 합니다.신고내역을 뽑는것도 엄청 나서요.날 잡아서 정리를 해야할 것 같습니다.신고를 할 수 있는 포맷(엑셀)이 있을까요?그리고, 주식거래내역 전부 다운받을 경우,매수 2주인경우, 삼성전자 1주  70,000원, 1주 70,500원 일때개별로 기록하나요?아니면 삼성전자 2주 70,250원 매수 이렇게 하나로 기입해도 될까요?왜냐하면 종목별 매수매도로 기록하는것이 훨씬 줄일수있어서요..그리고 건당 수수료를 받으신다고 하시던데..예를 들면 하루에 30건*20일(한달) = 600건*수수료 => 이렇게 계산되는건지 궁금합니다.감사합니다.

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FBAR_ 잊고있던 한국계좌라 비번도 까먹고 정확한 이자.배당금. 연중 최고액을 알 수 없을경우1

안녕하세요,금융결제원 사이트 가니까 계좌번호랑 잔고가 보이더군요..예를들어 소액증권계좌 (50여만원) 본인인증이 안되서 어떤정보도 알 수 없는데 이럴때는 FBAR 연중 최고금액 어떻게 넣는지요..세금신고시 이 계좌에 혹시 들어왔을지 모르는 배당금, 예수금에 붙는 이자가 있을지도 모르니 한국나가서 정확히 확인하는 방법밖엔 없는건지요....답변 부탁드립니다, 감사합니다.

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세법상 비거주자 여부 및 향후 세금 신고 방법 관련1

안녕하세요 4월 말에 캘리포니아로 출국할 예정인 포닥입니다. 저는 j1, 배우자는 j2로 배우자는 향후 ssn 면제 신청을 하고 2-3년간 함께 미국 체류할 예정입니다.몇가지 질문이 있는데,1) 한국에서 올해 4-11월까지 기타소득(한국 기준 25. 5월 종소세 신고)으로 프로젝트 참여에 따른 돈을 지급 받을 예정인데, 그렇다면 내년에 미국에 세금 신고 시 해당 수령금도 신고를 해야할까요?j비자의 경우 2년간 미국에서는 체류 기간이 183일을 초과하여도 세법상 비거주자로 인정해준다고 들었는데, 그경우에는 전세계 소득 신고 의무는 없고, 미국 소득에 대해서만 신고를 해야한다고 들었습니다. 제가 알고 있는 바가 맞는지 확인하고 싶어 문의글 남깁니다.2) 마찬가지로 j2의 경우(공무원)도 휴직이지만, 공무원 성과급은 휴직 중이라도 매달 지급 받을 예정입니다. 이건에 대해서도 내년 미국 세금 신고 시 신고 의무가 있을지요?3) j2는 공무원 신분이라 미국에서 경제활동을 하지 않을 예정인데, 이경우도 매년 미국 세금 신고를 해야하는지. 만약해야한다면, j2가 향후 한국으로 돌아가고, j1만 미국에 체류할 경우에도 j2의 세금 신고 의무가 있는지 궁금합니다.감사합니다.

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Money Market Fund (MMF) 이자 중 주 세금 면제 지분 계산1

안녕하세요, 이자/배당 소득 중 Money Market Fund (MMF)에서 발생한 소득의 경우 해당 MMF가 U.S. Treasury 관련된 지분을 가지고 있는 경우, 세금 보고 중 A portion of these dividends is U.S. Government interest.에 해당이 되는 걸로 알고 있습니다.예를 들어 FDRXX - Fidelity® Government Cash Reserves https://fundresearch.fidelity.com/mutual-funds/summary/316067107 같은 경우에는 2/29/2024 기준으로 - U.S. Treasury Bills 36.18%- U.S. Treasury Coupons 1.47%- U.S. Government Repurchase Agreements 37.89%를 가지고 있다고 하는데, 이 경우 만약 $1000가 해당 MMF의 소득으로 발생해서 1099-DIV에 $1000으로 보고된 경우, 상세 정보는 나오지 않는데, 수동으로 소득×(U.S. Treasury Bills percentage)를 계산하여 기입하면 되는 것인가요? 이 경우 해당 MMF에서 발생한 이자의 몇 퍼센트가 주 세금 면제 혜택이 있는 것인지 계산법이 궁금합니다.그리고 Composition by Instrument가 매달 혹은 매 분기 변경되는 것 같은데, 언제를 기준으로 계산해야 할까요?답변 주시면 감사하겠습니다.

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F1 유학생 무소득자 세금보고 관련1

안녕하세요 제가 대학교를 중간에 바꾸느라 F1비자 기준으로 6년차가 넘어서 Sprintax상 세법상 거주자가 되었다고 판명났습니다. 현재까지 미국에서 소득을 얻은적이 한번도 없지만 FATCA 기준을 확인해보니 한국계좌에 있는 돈이 5만달러는 넘어서 기준치를 충족했습니다. 이러한 상황이여도 1040 및 FATCA를 보고 해야되는걸까요?

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대출계좌 FBAR 신고 방법1

안녕하세요.대환대출을 통해 A은행의 대출을 B은행의 대출로 변경하면서 2023년 A은행 대출계좌, B은행 예금계좌, B은행 대출계좌가 생겼습니다.B은행의 예금계좌에 대출금액이 입금되고, A은행 대출계좌에 상환, B은행 대출계좌에는 마이너스 금액이 생겼습니다.ex) B은행 예금 통장 3천만원 입금    A은행 대출 통장으로 3천만원 상환, A 대출통장 0원, B예금 통장 0원    B은행 대출 통장 -3천만원이 경우 3개의 계좌를 모두 보고 하되, A,B은행 대출계좌는 0으로 표기하고 B은행 예금계좌의 대출금액만 보고 하면 되는 걸까요?

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첫해입국, 부부의 비자가 다를 때 세금신고1

안녕하세요,저는 신랑이 먼저 F비자로 미국에 나와있고, 제가 2023년에 영주권을 취득하여 캘리포니아에 거주하고 있습니다.따라서 현재 저와 아이는 영주권자, 신랑은 F1비자로 있으며, 둘다 미국내 소득은 전혀 없고 한국소득(근로소득) 만 있는 상황입니다.저의 질문은1. 영주권자인 본인만 세금신고 대상자 맞는지요? 그렇게 생각하고 저만 married filling separately 로 dual- status 로 신고하려고 하는데 문제 없는지요?2. 캘리포니아는 의료보험이 없으면 패널티가 부과될 수 있다고 하는데,작년에 입국해서 medical 심사 자체가 지연되었고 뒤늦게 medical이 거절 당했습니다. turbo tax 안내에 보면, 보험을 가입하지 않은 이유의 해명에 "미국에 살지 않았다 ? " 라는 항목을 선택할 수 있는데, 저의 경우도 이에 해당할 수 있을까요? (미국 보험회사에 사보험 헝태로 뒤늦게 가입을 하긴 했습니다)바쁘신 와중에도 성의 있는 답변 감사드립니다.정독하면서 공부하고 있습니다.    

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국적포기/세금보고관련1

안녕하세요.국적포기세 및 개인보고에 대한 질문이 있습니다.상황:-. 어머니만 올해 국적포기 진행할 예정 (영주권 획득 후 미국들어간적 없으심)-. 그동안 아버지가 MFJ로 신고해왔으나.19,20년은 8938 첨부안하시고 21,22년은 form8938에 어머니 계좌를 누락해오심. (올려두신 qna를 보니 어머니가 한국에 쭉 거주하고오셔 FATCA 기준 연말40만불 인것으로 보아 신고기준이 아니어서 어차피 신고자격은 안되는것같습니다.) / 어머니 소소한 이자 외 소득은 없었습니다. 아버지 내용만 신고 해오셨네요-. 국적포기 진행 시 8년이상에 해당되어 내년에 8854를 작성해야 할것으로 보입니다.-. 그외 200만불 자산가, 매해 고소득 신고사항에 해당되지는 않습니다.질문:1)국적포기세를 피하려면 성실히 세금보고를 해왔는지가 조건이었는데요. 소득이 없어도 내년 8854접수시 24년분에 대한 세금보고를 해야하는건가요?2) FBAR를 두분다 그동안 전혀몰라서 안하셨는데요. 어머니 영주권 포기 시 FBAR가 문제 될까요?3) 지금부터 갑자기 FBAR를 시작 하시면 오히려 더 문제가 될까 걱정입니다4) 한분만 영주권 포기하시는 상황이어서 streamed FBAR 하면 미국에 계속 계시는 분께 패날티 피해가 생길지 걱정입니다.(두분 모두 하지 않은 상황입니다)4) 영주권 포 ...more >

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소득세 관련 문의1

안녕하세요.지난 2월초에 영클샘에서 세무상담을 진행한 후 몇 가지 추가 질문이 생겨 문의드립니다.Q1. 유효세율은 소득 구간별로 발생하는 전체 소득에서 소득공제(ex. Mortgage loan/주식 투자 손해 금액) 등을 반영한 세율이라고 이해하면 되는 걸까요? Q2. 영주권자가 된 이후 전세계에서 발생한 소득세(Income Tax)의 경우 주세 외에 연방세도 있는지요? 연방세가 있다면 소득 구간별 연방세는 어떤 정보(Website 등)를 참고하면 될런지요?  Q3. 영주권 비자 취득 후 24년 6/7월 경 미국에 첫번째 Landing 이후 한국에 들어와 모든 것들을 정리(집 매도, 퇴직 등) 후 미국으로 영구 정착할 경우 세금을 부과하는 기준이 정착하고자 하는 주에 ＇자동차를 등록한 시점＇이라고 들었는데요. 자동차를 등록하지 안했을 경우 세금신고(25.4.15일까지)를 해야 하나요? 세금신고를 한다면 랜딩한 지역을 기준으로 적용되나요? 아니면 거주지를 등록한 기준인가요?   Q4.  24년 6/7월쯤 미국(캘리포니아 또는 시애틀)에 랜딩 한 이후(영주권 개시) 한국으로 돌아와 24년말 퇴직 후 25년 초에 미국으로 영구 이주를 할 경우 25년 초에 시애틀로 정착해서 자동차 등록을 하고(세금 신고는 25년 4.15일까지 진행 가정 ...more >

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미국 유학생 세금신고 문의드립니다.1

미국 유학중인 아이 세금신고관련 하여 문의드립니다 1. 세금신고시 세무상 거주자 or 비거주자 여부  * 미국거주 기간 :      1) 엄마(F1)와 함께 F2 :  2015년5월15일~2019년 6월26일     2) 미국 대학진학 : 2023년 8월9일~2024년 3월30일 현재    ★ 엄마가 현지 거주기간동안에는 세무신고 안했음(form8843)2. 소득 발생여부 관련 1) 입학시 메릿장학금 (등록금 감면+ 거주비용 : Invoice 청구시 장학금 금액 반영하여  청구)2) 2024년 5월 ~6월 연구리서치 참여로 4,000usd , 학교사감활동 9~12월 600usd/월 수령 예정3) 2024 3월 봄방학동안 기업체 탐방을  위한 여행경비 (항공료: 학교에서 결재, 숙박비: 학교에서 결재, 교통비: 본인부담 학교 청구 ) 3.이런 경우 온라인 오프라인  알맞은 청구대행 추천 부탁드려요.  (* 오프로 할 경우 절차(기간), 조건 , 학교에서 받아야할 서류) 

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납세 금액 계산방법1

안녕하세요, 한국 거주중인 선천적 한국/미국 이중국적자 입니다. 5월 종합소득세 신고로 인하여 4월 15일이 아닌 6월 15일 까지 개인 소득세 신고를 하려고 하는데요, 세금 납부는 4월 15일 까지여서 이에 관해 궁금한 점이 있어서 질문드립니다. 1) 납부해야할 세액이 얼마인지는 언제 어떻게 알 수 있나요? 2) 알 수 없다면 납부세액은 신고를 할 때 직접 계산해야하나요?그렇다면 계산 가이드라인은 어디서 확인할 수 있을까요?3) 엉클샘 마법사 프로그램을 돌리고 나면 내야할 예상세액이 혹시 출력이 될까요?(다른 Q&A를 읽어보니 작년의 110%을 예상해서 납부하면 된다는데 저는 작년에 신고를 하지 않았습니다)4) 저는 사실 근로소득이 10만불 미만이고, 이자소득도 적어서 내야할 세금은 거의 없을 것 같긴한데, 그렇다면 6월 15일 이전에 개인소득세 신고를 하고, 세금이 있다면 지연이자와 함께 세금 납부하면 문제 없을지도 궁금합니다감사합니다,

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FBAR 보험 신고 대상1

FBAR 수정신고를 하려고 알아보았는데,제가 가지고 있는 보험은 순수 보장성 보험인데도 불구하고 만기가 되지 않은 채 해지하면 해지환급금이 발생하는 보험입니다.물론 저축성 기능은 전혀 포함하고 있지 않은 상품입니다.(운전자 보험도 사실 보장성인데 조회하면 해지환급금이 발생하는 것으로 나와있습니다)1. 제가 알아보기로는 이런 보험은 Surrender value는 있는 것이지만 이 보험을 통해서 대출을 받거나 할 수는 없는 것인데, 즉 Cash value는 없는 순수 보장성 상품은 FBAR 신고 대상이 아니라고 하는데엉클샘 마법사를 보다 보니 해지환급금이 발생하는 보장성 보험도 신고해야 한다고 써져 있더라고요. 혹시 이 보험을 신고해야 하는 것이 맞을까요?2. 만약 이 보험을 신고해야 한다면, 수정 신고시 마법사에서 insurance로 선택하면 될까요?3. 그리고 만약에 신고할 필요가 없는 계좌를 신고한다면 나중에 어떤 불이익이 있거나 문제가 생기는지 궁금합니다.

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해외렌트비의 한국소득신고1

안녕하세요.한국에 거주중인 영주권자이고, 해외렌트비를 한국 종합소득세 신고하려고 합니다.한국에 신고할때, 경비처리 가능한 부분 있을까요? (집 관리하느라 들어간 부분, 집을 고치느라 들어간 부분 등등)한국에서 주택임대소득 사업자가 아니고 그냥 개인입니다.감사합니다.

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FATCA와 FBAR 문의1

안녕하세요.저는 미국 시민권자이고 현재 한국에 유학으로 와서 한국에 거주한지 10년이 지났습니다.10년전 한국오고부턴 미국에 단 한차례도 방문을 한 적이 없습니다. 다름이 아니고 제가 우연히 IRS 랑 FATCA와 FBAR 에 대해 처음 알게 되었는데요.FATCA와 FBAR에 대해서 궁금한게 있습니다.https://us114.net/kwa-service_fatca 올려주신 사이트의 글을 보니깐미국 외 국가 거주 시 연말기준 $200,000, 연중기준 $300,000 일 경우 신고라고 되어있던데요.그럼 제가 해당 금액에 한번도 충족이 되지 못했다면 FATCA와 FBAR 신고를 안해도 되는건가요.아니면 무조건 잔고나 연중 최고 금액이 충족하지 못해도 신고를 해야 하는건가요.알려주시면 감사하겠습니다.

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해외계좌신고1

안녕하세요영주권자이고 한국거주 중입니다.1) 미국 부동산 구입시 일시적으로 미국 에스크로 회사의 에스크로 계좌에 부동산구입자금이 들어가 있었는데, 이것도 신고 대상인가요?2) 해외계좌신고 국세청에 할때 total 몇달러 정도의 이자도 신고해야 하나요?3) 국내 신고만 부탁드릴 수 있을까요? (해외계좌신고, 부동산취득 신고, 렌트비 신고)감사합니다.

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첫해신고 여부 질문1

안녕하세요.저는 한국/미국 이중국적자이고, 한국 거주 중입니다. 그동안 세금신고를 한번 도 한 적이 없어 20-22년도 미신고자 장기구제절차를 타 세무사에 의뢰한 상태입니다.아직 의뢰사항이 완료되지 않았지만 2023년도 개인소득세 신고를가 4월 15일 마감이라 1년치 신고를 먼저 해도 된다고 하던데,1) 2023년도 개인소득세 신고(올해 4/15?6/15?일 마감) 를 먼저 한 후에 20-22 장기구제절차를 (올해 10/15일? 마감 )해도 문제가 없는지?2) 마법사에 첫해신고인지를 여부 묻던데 이럴경우 저는 첫해신고에 해당하나요?감사합니다.

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FBAR 첫 해 누락 후 보고1

안녕하세요, 2021년 10월 13일부터 미국에 E2 비자로 거주했고 현재까지 미국 거주중입니다. 1. 2022회계연도 FBAR 보고의무를 미처 몰라 누락했고, 2023회계연도 FBAR 보고는 하려고 준비중입니다. (일반 개인소득 세금신고는 정상적으로 완료했습니다)이 경우 똑같이 FBAR 신고 마법사를 이용해서 2023회계연도 신고만 하면 되는지 궁금합니다. (다른 방법으로 2022년도 것도 추가 보고를 해야할지요?) 2. 또 하나 궁금한 점은, 제가 2023년 말까지는 E2 비자로 거주했고, 지난달 영주권을 받았습니다. 이 경우 2023회계연도에는 E2 비자 소지자였기 때문에 비자 소지자로서 신고를 하면 되겠지요? 감사합니다!

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미국 스톡옵션 매도후 정산 내역 문의건1

안녕하세요!  미국 스톡옵션을 Fidelity에서 매도후 정산내역을 보니,  매도금액에 약 52%만 입금이 되고 나머지 48%는 NSO Korea로 이체가 되었는데, 이 NSO Korea가 어느곳인지 아시는지요? 아래 노란색으로 마킹 해 놓았습니다. 만약에 미국에서 과세한 부분이라면원천 징수 영수증은 어느 곳에다 요청하면 될까요?  알고 계시면 답변 좀 부탁드리겠습니다. 

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Form 8843 제출의무?1

2023 tax return 작성 중에 질문드립니다. F-1비자 Nonresident Alien (NRA)으로 세금보고를 하더라도, “exempt individual”이 아니라면 Form 8843를 제출하지 말아야 하나요?구체적인 상황은 다음과 같습니다.저는 2023년에 F-1 비자로 박사과정에 있었고, 휴학 및 귀국을 하여 그 해 8월에 F-1 비자가 종료되었습니다. Substantial Presence Test를 적용해본 결과 2023년도에는 NRA이었습니다.그런데, 과거 F 비자로 체류 경험이 있어, 해당 체류 연도들을 모두 exemption period에 포함시킨다면 2023년부터는 exempt individual이 아니게 됩니다. 이 경우 2023 tax return에 Form 8843를 제출하지 않는 것이 맞나요? (2023년에 소득이 있어 1040-NR은 제출할 예정입니다.)또한 어떤 연도들을 면제기간에 포함시켜야 하는지도 여쭤보고 싶습니다. 2023년 이전 체류 이력은 다음과 같습니다 (총 5개 연도): 2000, 2001, 2002년 (F-2 비자),  2008년 (F-1 비자),  2022년 (F-1 비자).2000년부터 2008년까지는 미성년일 때였고, 따로 소득이 없었기 때문에 특별히 세금신고를 하거나 IRS에 체류기간 면제를 신청한다든지 한 적이 없습니다. 그렇더라도 해당 연도들을 모두 exemption period에 포함시켜야 하는 것인가요?감사합니다.

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H-1B visa non-resident로 세금신고1

안녕하세요. 2023년 8월에 미국에 H1-b visa로 왔습니다. Non-resident이지만, First-year choice에 따라서 2024년에 거주기간을 확보하여 2023년 미국거주기간 동안 tax resident로 간주될 수 있음을 확인했습니다 (https://www.irs.gov/publications/p519#en_US_2023_publink1000222172). 제가 와이프 (H-4 visa)와 첫 째 (3살), 둘 째 (0살, 미국출생)과 함께 있습니다.#1. 미국 거주기간 (8/16 이후) 에 대해서 Non-resident와 Resident 중 원하는 것으로 갈 수 있는 상황으로 보는데 Resident가 세금환급에 유리하겠지요? #2. 8/16이전, 2023년에 미국에서 벌어들인 소득이 없고 미국에 오지 않았습니다. 이 기간에 소득이 있다면, 해당 부분 non-resident로 간주되겠지만, 이것이 없는데, 여전히 dual status로 봐야하나요? 아니면, 미국에서 발생한 소득이 없기 때문에, dual status는 신경쓸 필요가 없는지요.#3. Dual status는 Standard deduction과 Married Filing Jointly를 할 수 없다고 알고 있습니다. #1에서 제가 Resident로 한다면, Standard deduction 및 MFJ를 할수 있는지 궁금합니다.#4. 2024년 거주기간을 통해 2023년 resident신분을 만들어야해서 4868을 제출하여 extension하려 합니다. 제 와이프는 SSN과 ITIN이 없고 저는 SSN이 있습니다. 4868을 어떻게 제출해야할지요? 한 장인지 / 두장인지. SSN이 없는 와이프는 어떻게 해야하 ...more >

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W-2 관련 세금보고1

안녕하세요 미극에서 j-1으로 근무하다가 한국에 돌아온 사람입니다.제가 미국에서 ssn을 발급을 받았지만 실물 카드를 받지 못했고 회사에 전달하지 못하여 w-2에 ssn이 기입이 되지 않은 상탸입니다.Ssn이 없어도 미국에 세금보고가 가능한지 세금보고를 해야하는데 위와 같은 상황에서 어떻게 세금 보고를 해야하는지 궁금합니다 

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첫해 질문입니다.1

2023년 8월 영주권 인터뷰 승인 후 2024년 1월 첫 랜딩을 했습니다. 2024년 2월 리엔트리퍼밋 신청 후 승인대기로 현재 한국 거주 중이며2023년의 한,미 양쪽의 근로소득은 없으며 주식매매와 배당금이 소액 있습니다. 23년 소득세와 FBAR 등 신고를 해야하는지 궁금합니다.SSN은 아직 발급받지 못했습니다.

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Dual-status MFS 혹은 full year MFJ 어떤게 나을까요?1

안녕하세요, 현재 H1-B status로 세금신고 준비중입니다.저는 2021년 8월 13일에 미국에 처음으로 J-1 visa로 입국하여 research scholar로 학교에서 일하다가 작년, 2023년 9월 1일에 같은 학교에서 H1-B visa로 변경되어 지금까지 유지중입니다. 가족은 아내가 미국을 2021년 8월 13일에 함께 J-2 visa로 입국하였고, 2023년 9월 1일에 H4 visa로 변경되어 현재 함께 중입니다.첫째 아이가 2022년 8월에 미국에서 태어나서 미국인이며, 둘째 아이는 임신중으로 올해 여름에 태어날 예정입니다.연 소득은 약 8만불 가량입니다.2021년과 2022년은 tax treaty로 세금을 면제 받았고, 2023년부터는 학교에서 해당년도부터 resident alien으로 변경되기때문에 세금면제가 불가능하다고 FICA tax와 income tax를 전부 납부하기 시작했습니다. 제가 알기로는 FICA는 햇수로 2년이지만, income tax는 24개월 면제로 알고있는데, 이부분이 이해가 가질 않네요.이러한 상황에서 제가 알기로는 2023년에 non-resident > resident alien으로 바뀌어서 dual-status MFS로 세금신고를 해야하는 것 같습니다. 혹은 full year 1040으로 MFJ로 신고할 수도 있는 것 같네요.저의 상황에서 둘 중 어떤 선택이 더 나을지 고민되는데 어떤게 더 좋은 선택일까요?Dual-status MFS로 할 경우 과연 2023년 상반기에 납부한 income tax를 ...more >

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FBAR / FATCA관련 질문입니다 (2)1

안녕하세요~ 하기 올린 질문에 SDOP 를 진행할 사항이 아닌지 검토해 보아야 한다고 답변을 해 주셨는데, 조금더 확인하고 싶은 사항이 있어 이렇게 다시 글 올립니다.1- 2012년부터 미국에서 거주했고, 2017년에 영주권 획득하였습니다. (영주권 획득 전에는 소득은 없었지만, MFJ 1040으로 텍스보고를 했었고, 2020년도 부터는 Single 로 1040 텍스 보고 해오고 있습니다.)  FBAR 혹은 FATCA 는 한번도 한 적이 없어 이번에 하려고 하는데요, 년도별 계좌를 다 검토해 보니, FBAR 는 그동안 해당 신고자였던 년도가 몇번 있었으나 한번도 보고를 한적이 없었고, FATCA의 경우에는  2023년도에 처음으로 해당 신고자가 되었습니다. 즉, 2023년 전까지는 연말 $50,000 혹은 연중 $75,000를 넘은적이 없습니다. 이런 경우에도 SDOP 를 진행해야 하나요? 그냥 이번 2024년 4월 15일 전까지 FATCA 는 2023년도 세금 보고할때 같이 신고하고, 그동안 밀린 FBAR 는 엄크샘 온라인을 통해서 하면 안 되나요?  2- 그동안 한국계좌에서의 이자 TOTAL 이 매년 적게는 700원 정도에서 부터 최대로 7000원 정도까지 있었는데, 1040에 보고해야 하는지 몰라 보고한적은 없습니다. 앞서 말씀드린바와 같이, FATCA 보고 대상 2023년도에 처음 되었구요, (즉, 올해 FATCA 는 신고 예정) 그동 ...more >

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한국 마이너스계좌 신고1

2022년 미국으로 이민 왔습니다.세금 신고 기간에 한국에 있는 은행 계좌을 신고 해야하는데배우자에게 알리지 않은 마이너스 5000만원을 보고 하지 않았어요.그간 이자 비용으로 500만원 정도 한국으로 송금하였고 다시 세금 보고 기간이 되어 계좌 잔액을 신고해야하는데 마이너스 계좌를 계속 신고하지 않은 것이 어떤 불이익으로 올 지 몰라 걱정입니다. 배우자에게 알리지 않고 정리하고 싶은데 이대로 계속 신고하지 않은 채로 괜찮을까요?

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1099B, 1099DIV 세금신고 관련 문의1

안녕하세요.미국에서 주재할 때 로빈후드로 주식 거래를 하였고 한국으로 완전히 복귀한 후 매도수익, 배당금에 대한 1099B, 1099DIV FORM을 받았습니다. 매도수익, 배당금 발생년도에 미국에 전혀 거주하지 않았고 미국내 다른소득도 전혀 없는 상황입니다.(영주권자/시민권자 아닙니다.)주식 매도수익 및 배당금 금액은 작으나 미국에 세금신고를 해야하는지, 해야한다면 099B, 1099DIV에 대해서만 세금신고를 할 수 있는지 문의드립니다.

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