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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/이메일을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
주 세금 납부 관련 문의입니다1

안녕하세요. 현재 F1 비자로 미국에서 박사과정 중인 학생입니다.학교는 뉴욕 주에 있고 거주지는 뉴저지 주입니다. 미국에 온지는 2년 되었습니다.2020년 한 해 동안 학교에서 3만 달러 가량의 fellowship (stipend)를 받았고 한미 조세협정으로 인해 해당 금액에 대해서는 과세가 되지 않는 것으로 알고 있었는데, Sprintax를 통해서 뉴저지 주 세금 납부 양식을 작성했더니 3만 달러 전부에 대해서 과세가 이루어져있는 것을 발견했습니다. 조세협정은 연방세에 관해서만 적용되는 것인가요?감사합니다

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증여 보고 여부1

안녕하세요?2020년에 남편(한국거주,비영주권자) 이 아들(대학생)에게 2만4천불을 송금해 주었습니다.아들은 은행에 가서 그 돈을 찾아서 바로 저의 계좌로 입금했습니다.(저희가 현금을 받지 않고 은행직원이 기록상 출금 입금을 처리해 주었습니다.)이미 1040은 보고 끝나서 택스 리턴도 받았습니다.그런데 만5천불이상 증여 할 경우 709양식으로 보고해야 한다는 말을 들었습니다.1.아들 계좌에서 그 돈을 출금하고 저의 계좌로 입금된 기록이 있으니까 금액이 크지 않더라도 증여 보고를 꼭 해야 하나요? 2. 저나 아들이  1040 보고할때 이돈에 대한 세금을 내었어야 하는 건가요?(1040 보고시 이 돈에 대한 보고를 안 했거든요)3. 아들의 세금 보고 수입이 1만불 이하였는데 그것보다 많은 돈을 증여했다는 사실로 인해 자금 출처를 밝혀야 한다거나 세무감사를 받을 수도 있나요?

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F1 비자 : 코로나로 인하여 대한민국에서 원격 근무한경우1

안녕하세요? 저는 2015년에 미국에 입국하여 올해 resident alien 되는 미국 대학 박사과정생이라고 합니다. 이렇게 엉클샘 게시판을 운영하여 통해 도와주셔서 정말 감사드려요 (아래 포닥분과 상황이 비슷한거 같기도 한데, 아래분은 계속 한국에서만 계셨던거 같고, 저는 미국에서 있다가 2020년에 한국에 오랫동안 있는 경우라 상황이 다를 수 있을거 같아 문의드려요. 또 저의 경우 올해 연방의 경우 resident alien이 되어서 연방 보고가 아닌 주 세법에 관련해 궁금한 점이어서요!)현재 학교에서 조교활동 및 장학금으로 stipend를 받게 되는데, 코로나가 터져 학교 허락 하에 한국에서 거의 200일 정도 있으면서 조교 활동 등을 한국에서 했는데요. 이럴 경우 주 세금을 보고할때 어떻게 해야 하는지 궁금해서 연락드렸습니다. 제가 박사과정생으로 있는 학교는 Conneticut에 위치하고 있고, 코네티컷은 186일 이하 거주할 경우 nonresident로 여겨집니다.  (저의 경우 2020년에 200일 정도 한국에 있었습니다.  F비자 이구요) 제가 한국에 있으면서 조교로서 받은 stipend가 Connecticut Source Income 인가 궁금하여 이렇게 글을 쓰게 되었는데요. 코네티컷 source income에 대해서만 보고하고 과세가 되는 것으로 알고 있는데, 제가 코로나로 인해 한국에 ...more >

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코로나로 인한 한국 거주 상황에서 주식거래 및 세금보고 관련1

안녕하세요~제가 상황이 코로나로 인해 워낙 특이하고 또 복잡한 상황이라 세금 신고 과정에서 너무 어려움을 겪고 있어서 도움을 받고 싶은 마음에 이렇게 적게 되었습니다. 도와주시면 감사하겠습니다.0) 저는 캘리포니아에서 박사과정을 하고 있고(2018년에 입국) 미국에서 있다가 작년 2020년 7월경 코로나 때문에 한국으로 들어와 한국에 지금까지 지내고 있는 학생입니다. 한국에 들어와서도 계속해서 조교 등으로 일했고, Foreign Source Income Statement를 작성 후 급여 및 장학금을 받아왔습니다. 저는 현재 2020 Calendar year tax filing 중 다른 세금 서비스 (sprint tax) 등을 시도해보니 tax가 non-residency인 상황이라고 나왔습니다. 올해 10월 초 다시 미국으로 출국 예정입니다.1) 현재 2020 calendar year tax filing을 위한 W-2(월급)/1042-S(장학금)/1099-B(주식거래) Form을 받았는데 처음에는 glacier tax prep 또는 sprintax를 사용하려 했으나 제가 작년 3월부터 Robinhood를 통해 주식거래를 했고 (한국으로 돌아온 후에도 계속해서 사용했습니다.) 그로 인해 받은 1099-b form에 transaction이 너무 많이 있어서 (약 100 page 입니다. 로빈후드가 주식을 판매하는 과정에서 제가 주문한 것이 한 번에 거래 체결이 되는 것이 아니라 나눠 팔리면서 transaction 수가 기하급수적으 ...more >

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작년에 엉클샘을 통해 첫해 세금신고 했던 사람입니다.1

안녕하세요? 저희는 영주권 취득후 리엔트리로 한국에 머물고 있으며 작년에 부부합산 신고로 영주권 첫해 신고를 엉클샘을 통해서 했습니다. 올해도 역시 부탁드릴 예정이구요. 한가지 여쭐 것은 저희 아들도 작년에 수입은 없지만 엉클샘을 통해서 세금신고는 하였으며, 올해도 세금신고 예정인데 현재 대학생으로 미국에 머물고 있습니다. 작년에 코로나로 인해서 상반기 4개월은 미국에서 나머지 8개월은 한국에 있었습니다. 중간에 영주권 유지를 위해서 미국에 다녀온적은 있습니다. 대학생이라 고정수입은 없으나 작년에 미국에서 1개월, 한국에서 2개월 정도 인턴쉽을 하면서 약간의 수입이 있고, 본인의 미국 여윳돈 2000불 정도로 미국에서 주식을 약간 사고 판 적이 있다고 합니다. 미국에서 인턴으로 수입은 1000불 이내, 한국 인턴수입은 300만원 정도, 주식으로 번 수익은 1000불 전후인것 같습니다.궁금한것은1. 한국에서 세금 신고는 6월 15일까지 자동 연장되는 것으로 알고 있는데 저희 아들과 같은 경우도 6월 15일까지 신고하면 되는지요? 아니면 4월 15일까지 신고해야 하는지요? 이 경우 연장신고 가능한지 여쭙습니다.2. 저희 아들과 같은 경우는 어떤 서류를 준비해야 하는지 여쭙습니다.감사합니다.

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올해 세금신고 1

안녕하세요, 작년에 엉클쌤 통해 세금신고를 마친 영주권자 입니다 ^^항상 감사드립니다~올해도 세금신고도 엉클쌤 통해 하려 하는데요. 이번 년도는 (학생으로 돌아갈 예정이라) 신고금액이 0$ 이지만, 시민권 지원 기록을 위해 0$이라고 신고하려 합니다. **1) 소득이 0$ 이라 은행계좌를 입력할 필요가 없지만몇달 뒤 주를 옮겨 이사를 할 예정이라, 코로나 재난 지원금을 현 주소 수표형태가아닌은행계좌로 입금되게 하고 싶은데요 >> 엉클쌤 이용해 세금신고할때, 은행계좌를 입력해 코로나 지원금이 계좌로 바로 오게 해도 되는지요? (걱정되는 부분이: 수입이 0$이라 무직, 저소득층으로 자동 간주되서, 신청하지도 않은 공적부조 public charge 실업수당 이라던가 이런 것들이 등록한 은행 계좌로 같이 들어오는 오류가 발생하지는 않을지 걱정됩니다!!! 저번처럼 어떠한 공적부조 Public Charge도 받지 않아야 하는데 말이죠...)2) 가능하다면, 온라인으로 서류 작성할때 그냥 0$ 이라고 적으면 되나요? 계좌번호는 어디에 입력하게 되나요? 답변 부탁드립니다.

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벤모로 현금을 받아서 일한 경우 세금 보고는 어떻게 해야하나요?1

안녕하세요,2020년 OPT 신분으로 미국에서 일하다 한국으로 들어온 유학생입니다.음악학교를 졸업하였고, 그래서 스튜디오에서 작곡 일을 하였는데요 스튜디오 직군의 특성상 돈을 계속해서 벤모로 받았었습니다.OPT의 경우 돈을 안 받아도 일만 하면 신분은 유지가 된다고해서, 돈을 많이 받지 않아도 거기서 계속 일을 하였는데요,어쨋든 1년간 일하면서 대충 천불 조금 넘는 돈을 벤모로 받았습니다120불 600불 300불 막 이런식으로요이걸 세금 보고를 하고 싶은데 (먼 미래에 영주권 신청하거나 이럴때 문제가 될 까 봐요..)근데 당연히 w-2같은건 안 줬구요..1.이 경우 저는 세금신고를 어떻게 해야하나요? 하는 게 맞나요? 2.제가 했다가 스튜디오 주인이 피해를 볼 수도 있나요? 이분이 제 OPT관련해서 불리한 증언을 하거나 그럴까봐 걱정돼서요.그걸 피하려면 뭐 어떤 점을 고용주와 상의를 해야하나요? 3.한국에서 세금보고를 할 때, 4월 15일 전에 미국에 도착을 해야하는 것인가요? 아니면 우체국에서 나갔다는 그런 도장? 같은게 그 날짜 전이면 되는 건가요?이미 늦었을까봐요 ㅠㅠ정말 감사합니다..

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Form 8843 관련 질문1

안녕하세요, 저는 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017동안 F-1학생으로 미국에 있었고, 2017 5월에 군휴학으로 인해 한국으로 돌아갔다가 2019년 8월 미국으로 돌아왔습니다. 그리고 2019년 미국에 있으면서 발생한 수입은 Non-Resident로서 1040-NR-EZ를 제출 했습니다(Substantial Presence Test의 183일 규정을 넘기지 못함). 당시에 Form 8843은 첨부하지 않았습니다. ​그런데 지금이라도 2019년 Form 8843을 제출해야 하는지 궁금했었습니다. Q: IRS 웹사이트를 보면 Form 8843은 "Were an exempt individual"일 경우에 해당된다고 하는데, 저 같은 경우에는 2019은 저에게 미국에 있던지 7년차가 되는 해였고, exemption 기간인 5년을 넘겼기 때문에 Non-Resident(1040-NR-EZ)로 세금보고를 했더라도 Form 8843은 첨부하지 않는 것이 맞나요? Q: 아니면 2019년 첨부했어야 했던 Form 8843을 지금이라도 따로 보내는 것이 맞나요?비슷한 내용으로 몇일 전 질문을 올렸는데 친절하고 자세한 답변 주신 점 감사합니다. 위 질문 답변 주시면 너무나도 감사하겠습니다. 

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2019 수정보고 pending 상태에서 2020 세금보고1

안녕하세요.글이 길지만, 제 상황이 조금 특수한 것 같아 제 상황을 먼저 설명하고자 합니다.저는 F-1학생입니다 (2018년 8월부터 현재까지 재학 중).저는 과거에 J-2로 미국에 거주한 경험이 두번 있습니다. (1997년3월~1999년1월, 2008년6월-8월)2018년엔 수입이 없어서 tax return을 진행하지 않았습니다.2019년에 수입이 2500-3000불 정도 있었고, 2020년 3월에 Turbotax로 1040 form을 file하였고, 4월에 환급액과 1차 EIP를 계좌로 수령하였습니다.EIP 수령 후 혹시나 싶어 과거 거주 기록을 다시 확인해보고 학교에서 제공하는 Glacier에서 거주기록을 위에 적은 것과 같이 수정하니 2020년부터 7월 14일부터 resident for tax purposes라고 나오는것을 확인했습니다. Glacier Tax Report상으로 99년 1월은 카운트가 안되더라구요! 그때는 제가 2019년에 nonresident였기 때문에 EIP를 받으면 안된다고 이해했습니다. (알고보니 2020년부터 resident면 받아도 되는거였더군요..)그래서 [1] 1040x 폼과 1040NR-ez 폼을 함께 동봉하여 우편으로 2020년 5월에 Austin IRS 주소로 보냈고, 같은 날 [2] IRS 홈페이지의 1차 EIP 반환 안내에 따라 Fresco IRS주소로 $1200 체크를 보냈습니다. 이 $1200은 2020년 9월에 계좌에서 빠져나갔습니다. [3] 1040x상으로 산정한 tax return 차액(환급액+뱉어야 했던 금액) ...more >

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Form 8843 예전 년도 파일링 관련 질문드립니다1

안녕하세요,제가 최근 영주권 신청 관련해서 알아보는데, Form 8843을 파일링 안 했을 경우 가능성은 낮지만 이론적으로는 영주권 심사 과정에서 문제가 될 수도 있으니 예전 년도라도 파일링 하는 것을 추천한다는 얘기를 들었습니다.저는 미국에서 학부 졸업하고 대학원 진학해서 다니고 있는 중인데 학교에서 stipend를 받는 최근 5년간은 텍스 파일링 착실하게 하였고, 그 전 5년은 제가 tax exempt individual 이었는데 오래전이고 바쁘던 시기라 Form 8843을 낸 것 같기도 하고 안 낸 것 같기도 하고 기억이 가물가물 합니다.이런 상황에 제가 Form 8843 예전 년도 (5년치) 파일링하는 것을 추천하시는지 궁금합니다. 10년 가까이 지난 일이라 제가 세무사에게 간략하게 얘기 듣기로는 IRS에서 3년 혹은 5년 이상의 텍스 기록은 신경쓰지 않는다고 할 필요 없을 것 같다고 했고 (그런데 이 세무사가 유학생 관련 경험은 없는 것 같았습니다), Form 8843 에도 "You won’t be penalized if you can show by clear and convincing evidence that you took reasonable actions to become aware of the filing requirements and significant steps to comply with those requirements" 적혀있어서 최근 5년간 착실히 tax filing 했기 때문에 문제 될 일은 없을 것 같기도 합니다.반면 Form 8843 filing이 어렵지 ...more >

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F1 (세법상 거주자) 휴학생인데 2021 세금 보고를 어떻게 해야하나요?1

안녕하세요.미국에서 2012년도 부터 거주해서 세법상 거주자로 세금보고를 했던 유학생 (F1) 입니다.2018년도부터 2019년도 말까지 학교에서 일을해서 2019년도와 2020년도 세금보고를 1040으로 학교에서 도움을 받아서 공짜로 세금 보고를 했습니다.2020년 가을 학기부터 휴학을 해서 작년 9월에 한국에 들어와서 아직도 한국에서 일을 하지 않고 있는 중입니다. (2020년 1월 1일 부터 지금까지 한국과 미국에서 일을 한 적 없습니다.)이번에 학교에서 나온 W-2를 보면 319불정도이고 휴학중인 상태인데 (참고로 F1 비자는 만료되었습니다) 세금보고를 꼭 해야하는 상황인가요?금액이 많지가 않아도 보고를 해야한다면 IRS에서 제공하는 공짜 프로그램을 사용해서 세금보고를 하려고 합니다.그리고 W-2 상에 나와있는 주소가 한국 주소로 되어있는데 세금 보고하는데 문제가 되는가요? (학교에서 받는 우편물들을 한국주소로 변경을 해놓았습니다)

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유학생 한국증권사 통한 미국 주식거래1

안녕하세요?지금 미국에서 세법상 거주자 (f1소지자)로 텍스파일링을 하려고 하는데 한국 증권사를 통한 미국 주식거래(총$500미만)에 대해 보고를 해야하는지 궁금해서 질문 드립니다.감사합니다.

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15,000불이상 송금 관련하여1

안녕하세요 !   수고많으십니다.엉클샘에서 여러가지 정보제공에 감사드립니다.여러자료에서 좀 헷갈리는 부분이 있어서 질문드립니다.한국의 부모(비영주권자)가 미국 영주권자인 가족에게 송금시  년간 10만불이상이면 수취인이 form 3520으로 세금보고시 신고하여야한다고 알고있습니다.  그런데 어느 자료에 보니, 자녀나 타인의 경우에는 수취인이 15,000불이상 수령시에도 보고해야한다는 문구가 있는것을 보았습니다.자녀에게 15,000불이상 송금시에도 별도로 3520으로 신고해야하는지요?  그리고 자녀에게 유학생송금으로 자녀계좌로 10만불을 송금한다고 하면 이것도 3520으로 신고하여야 하는지요?감사합니다.

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안녕하세요!1

안녕하세여 2021년 세금 신고로 머리가 아파 연락드립니다기본적으로 2011-2013년부터 유학을 시작해서휴학과 복학을 반복하다2017.9월부터 2020.3월까지 미국에 있었습니다2018.8-2019.7 opt 기간이였고2018년에 소득이 얼마 되지 않아 신고는 하지 않앗습니다현재 코로나로 인해서 2020년 4월에 한국에 들어왔고 2021년은 휴학하여 곧 학생비자가 만료될 예정입니다.제가 2019.1월부터6월까지 opt로 일한 소득을 환급 받으려 2020년도에 2019년 텍스보고를 하고 한국에 들어왔는데이번에 코로나 check가 두번이나 들어왔습니다ㅜㅜ 이 돈 다시 IRS에 돌려 줘야 하는건가요???? 어떻게 해야하죠ㅠ?5년거주가 넘어 첫 세금신고였지만 residence 신분이라고 인터넷에보고 터보텍스로 세금 보고했는데2021년에는 2020년 학생으로 세금 보고를 어떻게 해야하나 궁금합니다. 거의 일년넘게 한국에 있었동안 소득은 없지만 한국와서 만든 적금통장에 거의 8만불정도 있는데 이것도 세금 신고 대상이 되나요? 어떻게 해야할지 상담이 필요합니다ㅠㅠ도와주세요감사합니다

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Dependent로 있던 기간 substantial presence test 외 기타 질문1

안녕하세요, 현재 F1 비자로 있는 학생입니다. 우선 제 비자 상황은 아래와 같습니다.J-2: 1997년 여름 - 1998년 여름F-2: 2003년 여름 - 2004년 여름J-2: 2007년 2월 - 2008년 2월F-1: 2019년 7월 - 현재F-2, J-2로 부모님의 dependent로 있던 기간은 부모님께서 미국내에서 발생한 소득이 없어서 세금 보고를 하지 않았던 것으로 기억하십니다.저는 학교에서 월급을 받아서 2019년에 non-resident alien으로 1040-NR 세금 보고를 하였습니다.1. Substantial presence test에 의하면 저는 언제부터 resident alien인가요? 작년에 혹시 resident alien인데 잘못 세금보고를 한 것은 아닌가 궁금합니다. 거주 기간 기준이 tax year로 되어있던데 저는 2008년까지도 이미 6년을 채워서 2019년도부터 resident alien인것인지, 아니면 6년차인 2008년부터 F, J 비자인 상태로 미국 거주기간이 183일이 넘지 않았기 때문에 2019년에는 non-resident alien인지 궁금합니다. 2020년부터 resident alien인것은 맞나요?2. 만약 제가 잘못 보고를 한것이라면 어떻게 이를 해결해야 하나요?3. F1이면서 resident alien인 학생은 1098-T를 보고하여 educational tax credit을 받아도 추후에 영주권 신청할때 문제가 안생기나요?4. Resident alien이어도 미국에서 소득이 생긴 것은 2019년이 처음이기 때문에 한미조세협약에 의한 소득 $2,000까지 ...more >

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개인소득세 신고에서 비근로 금융소득 문의1

안녕하세요 개인소득세 신고(FORM1040)에서 '미성년자 자녀의 경우에도 비근로 금융소득이 있을 경우 신고대상자가 될 수 있음'이라고 명시되어 있는데 이 때 말하는 비근로 금융소득이란 무엇인가요? 은행이자도 포함인가요?현재 아직 소득이 없는 대학생(대한민국 거주)인데 10,000달러 이상의 대한민국 계좌를 가지고 있어 FBAR신고를 하려고 하는데 위에서 말한 비근로 금융소득에 은행이자도 포함이라면 FORM1040도 신고해야 할까요?감사합니다.

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ITIN 발급1

안녕하세요. 이전에 itin발급을위해 문의햇엇는데요, 거절당한 사유는 모르겠습니다. 10주가 지낫는데도 아무런 소식이 없습니다. 근데 엉클쌤을 통해서도 거절이 될수 있는건가요? 신청전에 정확하게 필요한 서류가 무엇인지 궁금합니다. 저는 미국은행에서 saving 계좌에 이자를 위한 세금보고빼고는 세금보고할것이 없는 유학생이고 주식을 시작하려고 itin이 필요한 상황입니다. 그럼에도 발급이 가능한건지, 다른 이유로 신청할수도잇는건지 궁금합니다. 1. 엉클샘을 통해서 itin이 거절될경우 어떡해되는지? 2.신청전 정확하게 필요한 서류는 무엇인가요? 3.주식을 시작하기위해 itin이  필요한데 이 이유로 발급이 가능한건지 다른이유를 만들어서 신청가능해주시는건지 궁금합니다. 

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미국시민권만 가지고 있고 미국에서 거주하지 않을경우1

저는 미국에서 출생해서 3살쯤에 학국에 들어와서 30년 넘게 한국에서만 생활 했는데요.2005년에 유학생 비자로 한국에서 생활 후 2011년에 졸업하고, 2012년에 취업해서 2015년까지 일하고, 1년간 쉬었다가 2016년에 재취업 후2017년에 퇴사하여 현재는 일을 쉬고 있는 상황입니다.계좌를 비롯해서 미국 세금쪽은 완전히 모르고 있었는데 이런 경우 어떻게 일을 진행해야되는지 알고 싶습니다.

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안녕하세요 미국 유학생 그리고 주식투자 관련해서 질문이요 감사합니다.1

안녕하세요.군대를 가기위해 휴학을하고 한국에 들어온 f1 신분 학생입니다. 1년 6개월후에 다시 미국에 갈예정이고 현재 미국 은행 계좌는 열어논 상태이고 SSN 있습니다. Robinhood를 통해서 미국 계좌에있는 돈으로 주식투자를 할수있을지 궁금합니다. 미국에 거주하지않고 미국은행계좌를 사용하는것이 합법인지 Robinhood 가 미국 계좌랑 연결되어있는데 미국계좌를통해 소득얻게되면 매년 1040-NR 폼으로 텍스 보고만 하면 문제없는지 알고싶어요. 혹시 한국에 있을때 (군대에 있을동안) 수익이 난다면 미국세법을 따라야 하는지 한국세법을 따라야 하는지 궁금합니다.휴학을하면 비자가 유효하지 않을텐데 불안해서요. 제 비자는 1년 후에 만료 됩니다. 나중에 영주권 받을때 불이익을 최대한 피하고 싶네요.

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유학생 귀국 후 stimulus check & tax return1

안녕하세요! 엉클쌤!! 멘붕와서 여기저기 찾아보다가 저와 비슷한듯 다른 사람들이 이 곳에 질문 남기고 친절한 답변으로 해결하신거 보고 저도 글 남겨요!저는 2013년 8월 말 미국 입국하여 F-1으로 undergraduate하고 opt, stem-opt까지 하다 2020년 4월말에 미국생활을 정리하고 한국에 귀국했습니다. 질문 전에 제 상황을 최대한 간단하게 설명할게요.2013년 8월 말 미국 입국 1학년 시작2013년 12월 18일쯔음 겨울방학으로 한국 3주 방문2014년 1월 겨울방학 끝내고 미국 입국, 학기 시작2014년 5월 여름방학 한국 귀국2014년 8월 말 방학 끝 미국 입국, 2학년 시작2015년 5월 여름방학 한국 귀국2015년 8월 말 방학 끝 미국 입국, 3학년 시작2016년 6월쯤 여름방학으로 한국 1달 방문2016년 9월 24일쯤 휴학2017년 8월 초 복학으로 미국 입국, 4학년 시작2018년 4월 말 졸업2018년 6월 말 OPT 시작, SSN 취득2018년 9월 unpaid intern2018년 11월부터 paid intern 시작2019년 4월 first tax report, return2019년 6월 말 OPT만료, STEM-OPT 시작2019년 12월 겨울휴가 3주 한국 방문2020년 1월 휴가 끝 미국 귀국2020년 4월중순까지 일하다가 코로나로 unemployed2020년 4월 tax report, return, stumulus check received ($1200)2020년 4월 말 STEM-OPT closed, 미국 생활 정리하고 귀국2021년 1월 6일 received 2nd stumulus ...more >

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ITIN 발급1

안녕하세요. 미국에 5년 이상 거주하고 있는 유학생입니다. 소셜넘버가 없는데 세금보고를 하라고 은행에서 연락이 왔고 주식을하려고 하니 소셜넘버/ITIN이 필요한데요,최근에 itin신청했다가 거절당해서 엉클쌤통해서 신청하려고 합니다. 엉클샘을 통해 신청하려고 하는데 제가 비자가 만료되어있는 상황인데 itin신청 결제하는 과정에 비자 만료일은 2021부터 밖에 업더라구요1. 비자가 만료된 상황에서 (i-20는 살려둔 상황)itin 신청이 불가능 한가요? 2. 미국에 온지는 5년이상이 되었고 외국에 안나가고 미국에만 4년이상 있엇는데 제가 세법상 거주자 인지 아닌지 궁금합니다.   

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1098-T 관련 질문드립니다.1

안녕하세요. 저는 6년차 유학생으로 세법상 거주자가 되었습니다. 1098-T에 대해 알아보다가 유학생이어도 세법상 거주자가 되면 1098-T를 보고하고 학비에 대한 환급?크레딧?을 받아도 된다는 글을 보았습니다. 그런데 추후에 영주권을 진행하게 되더라도 그 부분이 전혀 문제가 없는 건가요? 또한, 만약 제가 보수적으로 접근하여 아예 그것을 보고하지 않고 학비에 대한 환급을 안받기로 한다면, 학교로부터 1098-T 서류를 받았음에도 세금보고시에 입력하지 않고 무시해도 되는건가요? (opt를 하고있어 세금보고를 할 예정입니다.)답변 부탁드립니다. 감사합니다. 

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2020년 11월에 영주권을 받은 받은 이후 부동산 매매를 해서 양도차익이 발생한 경우입니다.1

안녕하세요 제 아내가 유학생 신분으로 2015년 9월부터 현재까지 미국에 거주하고 있습니다.(그동안 학비와 생활비는 제가 한국에서 매달 송금을 하고 있습니다)2019년 초에 영주권을 신청하여 2020년 11월에 영주권을 받은 상태인데요그런데 공교롭게도 그 이후에 아내 명의로 된 부동산이 매매가 되어 양도차익이 발생한 상태이며 한국 국세청에 양도소득세는 납부하였습니다.  1. 영주권 받는 첫해 제 아내가 무엇을 신고해야 할까요?2. 영주권을 받기 이전에 한국에 있는 제 아내 금융계좌(은행예금, 보험 등)도 신고 대상인지요?3. 부동산 매매로 발생한 양도차익에 대해 국세청에 양도소득세를 납부한 경우, 미국 국세청에는 어떻게 신고를 해야할까요?감사합니다.

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미국 시민권자인 고등학생 딸에게 학비/생활비 송금시 증여에 해당하는지... 1

안녕하세요 현재 제 딸이 미국에서 고등학교를 다니고 있는데요 (제 딸은 미국에서 태어나서 시민권을 가지고 있습니다.) 지금까지는 제 아내 은행계좌로 매달 학비와 생활비를 송금하고 있어요 그런데 내년부터는 이 송금계좌를 제 딸의 은행계좌로 변경해서 생활비를 송금하고 싶은데요1. 딸이 시민권자인데도 은행에 유학생으로 등록해서 송금이 가능한 건지?   아님 일반 해외송금으로 해야하는 건지?   (일반 해외송금으로는 연간 송금한도가 작아서요)2. 이런 송금이 증여에 해당하는지? 궁금합니다.감사합니다백승훈 드림   

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퇴직금세금보고문의1

안녕하세요. 미국 세금보고에 대해 몇가지 궁금한 점이있습니다. 저는 F비자로 2017년 12월에 미국에 입국하여, 2019년도 6월 결혼 영주권을 신청하고, 2019년 11월 소셜번호를 받았습니다. 그리고 나서 2020년 2월 영주권을 받았습니다.2018년의 경우는 학생비자를 가지고 있어서 따로 세금 보고를 하지 않았고, 2019년도에는 남편과 함께 2019년도 세금 보고를 하였습니다. 하지만, 그당시 한국 회사는 무급 휴직중이어서 따로 수입이 없었기 때문에, 한국 계좌보고를 하지 않았습니다. 그러나 2020년 1월에 회사를 퇴직하여 1월 말에 퇴직금을 2천만원 정도 받았습니다. 1. 여기 홈페이지에서 알아보니, 저는 FBAR만 신고하면 되는것 같은데, 맞는지요? 그리고 FBAR은 제가 가지고 있는 돈을 신고할뿐 세금을 내지 않는것인가요? FATCA의 경우가 신고하면 세금을 내야하는가요? 2. 만약 세금을 내는것이라면, 저는 퇴직금 수령시 한국에서 세금을 냈습니다. (참고로 저는 state tax가 없는 주에 살고 있습니다.) 인터넷을 찾아보니, 한국에서 세금을 납부한 경우 Form 1116 (foreign tax credit)을 제출하면 된다고 하는데, 그 Form은 attach to1040, 1040NR, 1041, 990-T라 적혀있었습니다. Form114(FBAR)을 해당이 안되는것 같아 보이는데, Form114(FB ...more >

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한국 집 매매와 미국 수입1

안녕하세요? 제가 한국 시골에 2012년도애 부모님으로부터 증여받은 집이 있습니다. 당시 저는 미국에 유학생 신분이었습니다. 증여받은 집에서 지인이 살고 있어서 그 집으로부터 나오는 소득은 없었습니다. 2013년에 영주권을 받고, 지금은 시민권을 신청하고 기다리고 있는 상황입니다. 질문은 다음과 같습니다.1. 시골에 있는 집을 팔 경우, 한국에1주택을 보유한 비거주민도 양도소득세를 내야하나요? 제가 증여받을때는 1억2천만원이었는데, 요즘 시세는 2억정도 한다고 합니다. 2. 미국에서 한국에서 집 판 돈이 소득으로 간주되는지요? 아니면, 양도차액이 저희집의 수입으로 되는지요? 저희집의 소득으로 될 경우, 소득이 증가하여, 대학을 곧 갈 아이들의 학비에 영향을 미칠 것 같아서요.선생님의 답변을 기다리며, 미리 감사드립니다. 늘 건강하세요!

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유학생 한국 거주 세금 보고?1

안녕하세요. 저는 올해 가을 미국 학교에서 박사과정을 시작한 학생입니다. 다만 상황이 상황이라 미국에 입국하지 않고 이번학기는 한국에서 학업과 연구를 진행하고 있습니다. 제가 학교에서 연구를 하고 월급을 받고 있는데, 이 금액에 대해서 택스 보고를 해야 하는지를 알고 싶어 이렇게 글을 남기게 되었습니다. 저는 아직 미국 비자가 없는 상태이고 (받을 비자는 F 비자이며, 예전에 받았던 J-학생비자는 만료된 상태입니다.) 올해 미국에 입국한 적도, 할 계획도 없습니다. 또한 미국 시민권이나 영주권이 없는 한국 시민입니다. 현재 월급은 국제 송금으로 한국 계좌로 받고 있는 상태이구요. 또한 SSN이나 ITIN도 없는 상태입니다.현재 월급 명세서에 Federal withholding과 state withholding이 빠져나가는 것을 보아 세금을 납부하고 있는 것은 맞는 것 같습니다. 이 경우에도 올해 tax form을 작성해야 하는지, 한다면 어떤 폼을 작성해야 하는지에 대해 도움을 받을 수 있다면 정말 감사할 것 같습니다.IRS에 전화를 했는데 전화가 중간에 끊겨버려서 제대로 듣지는 못했지만,  1040-NR 폼과 ITIN 폼인 W7 을 함께 제출하라, 는 식으로 이야기가 진행중이었습니다. 혹시 이렇게 하는 것이 맞는지, 또한 현재 비자가 없는 상태 + 한국 국 ...more >

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유학생의 거주자/비거주자 판단1

안녕하세요. 엉클샘을 통해 많은 궁금중을 잘 배워가고 해결해나가고 있습니다. 고맙습니다. 대학원 박사과정 (5년이상)의 유학생의 신분으로 유학중일 경우, 한국 국내 세법상 거주자로인지 비거주자인지 알고 싶습니다. 1가구1주택 비과세  적용을 생각하다보니, 거주자/비거주자 판단이 중요할 것으로 판단됩니다. 박사과정 2년차에, 와이프와 아이들과 함께 미국에서 살고 있는 상황에, 가족들 모두 주민등록은 국내에 부모님의 주소로 해둔 상태이고,  유학자금 및 생활비를 아버지의 해외송금을 통해 받고 있습니다. 이러한 상황이 되면 다음과 같은 사항에 해당이 되는지요? 아니면 미국에 살고 있으므로 국내 세법상 비거주자에 해당이 되는지요? 생계를 같이 하는 가족이라던가, 국내에 생활의 근거라던가에 대한 이해가 잘 가지 않아 조언 구합니다. 소득세법 시행령 제2조 [주소와 거소의 판정]③ 국내에 거주하는 개인이 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 국내에 주소를 가진 것으로 본다.    1. 계속하여 1년 이상 국내에 거주할 것을 통상 필요로 하는 직업을 가진 때    2. 국내에 생계를 같이하는 가족이 있고, 그 직업 및 자산상태에 비추어 계속하여 1년 이상 국내에 거주할 것으로 ...more >

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저축성 보험 신고 누락1

안녕하세요?저는 미국에 산지 15년정도 되었고 유학생으로 있다가 영주권자가 된지 10년정도 되었습니다.한국에 계신 아버지가 제 이름으로 10년전에 저축성 보험 계좌를 열어서 돈을 아버지께서 저축하셨고 2021년 1월에 만기되어 돈을 찾게 되된다고 오늘 이야기 하셨습니다. 만기액은 20만불 정도 됩니다. 아버지는 당연히 미국세금보고에 보험을 보고해야하는 것을 모르고 계셨고, 저는 한국계좌가 없었기 때문에 그동안  해외자산 보고를 따로 하지 않았습니다. 이제야 제 이름으로 된 저축성 보험이 한국에 있다는 것을 알게 되었는데 이미 올해 세금보고 기간이 끝났는데 제가 지금 해야하는 것이 무엇인지, 비고의성으로 페널티를 면할 수 있는지 궁금해서 문의드립니다. 감사합니다. 

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안녕하세요. 영주권 취득 후 한국 내에 부동산 양도에 관한 질문입니다. 1

안녕하세요. 미국에 유학생 신분으로 7년 정도 있다가, 영주권 대기자 신분으로 1년반정도, 그리고 올해 2월에 영주권을 취득하였습니다. 이제 미국에 정착을 할 목적으로 한국 내에 부동산을 내년에 처분을 하고자 합니다. 한국에 있는 부동산은 부부공동명의이고 거주했던 적은 없습니다. 제가 알기로는 영주권 취득후 2년 이내에 양도를 해야한다고 알고 있어서 그 부분만 생각하다가, 오늘 문득 영주권 취득 후에 부동산 매매가 단순한 문제가 아님을 알았습니다.1. 해외이주자, 재외국민을 신고하는 여부가 이 부동산 매매에도 관련이 있나요? (신고를 안 할 경우, 불이이익 있나요?)2. 부동산 처분시 한국에 양도소득세를 낼텐데, 미국에도 세금보고시에 양도소득에 관한 세금을 내야하나요? 이중과세를 면제받기 위해서는 어떤 서류를 부동산 처분시에 잘 준비를 해놓아야할까요?3. 한국에 양도소득세를 계산할때 영주권자이기에 다르게 적용되는 부분이 있나요?고맙습니다. 

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