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Q&A 질문 BEST 5

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특정 주제와 관련한 질문에 대해서는 복합적인 상황 판단 및 고객과의 문답과정이 필요합니다. 
공개적인 Q&A 게시판에서 단편적으로 제공된 상황 설명만 고려하여 답변을 드리는데에서 발생하는 자문리스크로 인해 
아래의 주제에 해당하는 문의에 대해서는 전화/방문을 통한 1:1 전문가상담을 추천드리오니 양해부탁드립니다.
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★  Turbo Tax/Sprintax 등 타 세금신고 프로그램 이용 목적 & 각종 정부서식 작성방법 및 해석 문의
★  J/F 등 거주기간 및 비자신분에 따른 미국 세법상비거주자 vs. 거주자 판단, 조세조약 적용 문의
★ 부동산/주식/가상화폐 양도관련하여 기본적인 세법정보가 아닌 과세/비과세/경감과세 여부 등 판단이 필요한 한국 또는 미국 세법 문의
★ 국외전출세 및 국적포기세 관련 전반
★ 법인관련 - CFC, GILTI, Subpart F 문의
★ 상속증여세 또는 사업 목적의 법인구조 등 기획성 문의

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궁금해요 쌤 [상담게시판]
귀국 후 미국 내 근로소득 없을 시, 기타 소득신고 관련1

2024년 초까지 F비자로 미국에 거주하다가 한국으로 귀국했고 계속 한국 거주 중입니다. 2024년 미국 거주기간 동안에는 근로소득이 있어서 기타 소득과 함께 2025년 3월에 세금 신고했고 세금 환급까지 마쳤습니다. 그런데 며칠 전에 2025 Form 1099-G를 우편으로 받았고 거기에는 2024 tax year에 대상으로 받은 State tax refund 내역이 적혀 있었습니다. 그리고 검색 결과, 'State tax refund로 itemized deduction을 받았고 해당 금액에 대해 1099 G form을 받았으면 소득 신고를 "반드시" 해야한다'라는 글을 읽었습니다.  저는 한국으로 이미 완전히 들어온 뒤라 미국 내 발생 소득은 미국 은행 이자와 1099-G에 적힌 금액 뿐입니다. nonresident alien의 단순 은행 이자는 비과세 대상이라고 알고 있고 금액도 크지 않습니다. 그리고 1099-G 금액도 400불 조금 넘는 소액입니다.전체 소득이 일정 한도 이하라면 tax report를 안 해도 된다는 글을 읽었던 것 같은데그게 지금 저에게도 적용이 되는지, 아니면 저는 무조건 tax report를 해야 하는 상황인지 궁금합니다.  

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한국 부동산 (1주택) 매매 시 양도차액 미국 과세 여부 1

안녕하세요. 영주권을 취득하고, 미국 24년 5월에 첫 랜딩하여 영주권자가 되었습니다. 18년에 구입한 주택(1주택-부부공동)을 26년에 매매하려합니다. 매매 후 한국에 주택 구입예정입니다. 18년 주택 매매한 금액이 양도차액(취득시점부터는 약 6억) 이 크나, 2년 실거주 비과세 조건이 되어, 한국에서는 비과세 적용을 받을 수 있습니다. 미국 세법상도 비과세 혜택이 가능한지 여쭤보고 싶습니다. 남편은 월세로 미국 거주를 왔다 갔다 했으나. 완전한 정착은 안 한 상태이며, 미국에는 주택이 없습니다. 저는 한국에서 리엔트리 받고 직장 생활을 하고 있으며, 한국 거주 중입니다. Section 121 적용 을 받으면, 미국에서도 비과세 조건(부부 합산 신고시)이 저도 해당 되는지 알고 싶습니다.엉클샘에서도 이같은 신고도 같이 내년(26년 신고시) 가능한지도 여쭤보고 싶습니다.감사합니다.

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Pfic 1

안녕하세요? 2016년에 한국에 살아도 미국 국세청에 세금보고를 해야한다는 사실을 몰라서 못했던 보고를 streamlined로 해결했지만 최근에 또다시 펀드등은 pfic에 해당되어 따로 보고해야한다는 사실을 까맣게 모르고 지내다가 알게되어 당혹스러운 나날을 보내고 있습니다. 아직도 분명치 않아서 제가 지금 보유한 다음의 금융상품중 pfic에 해당하는것이 어떤것들인지 문의드립니다.1. 소득공제 장기펀드(적립식.비과세)2. ETF(KODEX. 농산물)3. ETN4. ELS5. 보험사의 연금저축보험6. 리츠

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올해부터 세법상 거주지입니다. 한국보험 질문드립니다1

안녕하세요.이제 곧 설명절인데 새해 복 많이 받으시길 기원합니다.다름 아니라 현재 J1 비자로 3년째 거주 중이고,. 25년부터 새법상 거주자가 되어서 FBAR 및 FATCA 신고를 하려고 준비 중입니다.개인적으로는 올해 가을학기부터 H1b 로 일을 시작하게 되고, 추후 영주권으로 넘어가려는 생각 중입니다.현재 가지고 있는 한국 보험에 대해 문의가 있어 질문하게 되었습니다. 세법상 거주자가 미국에 납세의 의무가 발생하는거 같습니다. 한국에 종신보험(이름은 연금받는 종신보험)과 유니버셜변액보험을 가지고 있습니다. 모두10년이상이 되어 한국세법상 비과세인데 미국오게 되고 미국 세법상 거주자가 되다보니 한국의 비과세는 아무 의미가 없어진거 같습니다. 제가 걱정하는 부분은 추후 해지시 세금을 납부해야할 거 같은데 이 부분은 얼마나 될지, 그리고 어떻게 처리가 되는지요.종신보험은 해지시 원금에 도달하지 않아서 해지 후 보고만 하면될거 같은데, 유니버셜변액보험은 이게 나름 원금만큼 수익을 보게되어 만일 해지하게 되다면 세금을 미국에 내야할거 같습니다. 당장 해지를 생각하고 있지는 않지만 이 문제가 결국엔 발생할 거 같아 사전에 준비를 하고자 합니다.만일 세금이 크게 나온다면 가능한 빨 ...more >

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25년도 세금신고 문의드립니다 1

부부 영주권자 미성년자녀 3 버지니아주 질문 1 25년 기준 본인 한국에 건너와 개인사업중 186일이상 한국에 거주중 재외국민상태 25년 한국세금신고 한국에서 5월 말예정-> 일단 10월로 연장신청하면 되는거죠?세금신고할것들 25년 아파트 양도세(한국에서 비과세받음) 및 한국 개인사업소득 신고해야합니다 미국에서의 소득은 전무합니다...FBAR FATCA 신고는 언제하면 되나요? 질문 225년기준 와이프 버지니아 거주중 25년도 소득무 와이프만 따로 4월 세금신고 하고 FBAR FATCA 신고하나요? 아니면 10월에 같이 할까요... 버지니아 주세 면제 되려면 따로하는게 나은건지... 문의드립니다 ...

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한국 부동산 미국 영주권취득 2년 이내 매도시 비과세?1

세 가지 질문 드립니다.- 조정 지역 2년 실거주 의무를 이행하지 않아도 해당 사항이 있는지- 임시 영주권도 해당 사항인지? 혹은 영구 영주권만?- 영주권 취득 일자 또는 해외이주신고일 중 하나를 기준으로 2년 이내 기간을 산정한다고 들었는데 맞는지감사합니다.

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세금신고 간소화를 위한 계좌해지1

세금신고 관련해서 영주권 신청 후 랜딩 전 미리 컨설팅을 받았어야했는데 컨설팅을 못받아서 마음도 급하고 걱정이 많이됩니다.여기저기 검색해보니 미국주식과 통장갯수에 대한 문제를 알게되었어요. 몇가지 궁금한 점들 미리 여쭤보고, 1-2월에 엉클샘 사무실로 찾아가 상담 예정입니다.(법인을 가지고 있어서 찾아가야할 것 같습니다)1. 내년에 처음으로 세금신고를 해야하는데요. 세금신고 간소화를 위해 그동안 5군데 은행의 통장 중에서 10년전부터 가지고 있던 0원짜리 통장은 없애는 게 좋을까요? 2. 한국증권계좌로 미국주식과 한국주식을 하고 있는데 영주권자는 미국회사를 이용해서 주식을 해야한다고 들었습니다. 기존 삼성증권계좌를 모두 매도하고 계좌를 아예 해지해버리려고 하는데요. 미국에 세금신고시 연말기준 잔고증명서와 배당소득 원천징수영수증을 증권회사에 요청하려고 합니다. 그렇다면 증권계좌를 없애지 말고 가지고 있는게 맞을까요? 편리한 세금신고를 위해 해지하는게 좋을까요?3.ISA계좌를 가지고 있는데요. 비과세라 이용하고 있었는데 영주권자가 된 이상 이용하지 않는게 맞나요? 혜택을 볼 수 있나요?

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첫해신고 종신보험 연금보험 1

영주권 신청 후 코로나때문에 미루어져서 2025.3월 첫 랜딩 했습니다. 직장 사정상 아직 본토로 거주를 못하고 있는데요. 당장 내년 세금신고를 해야하는데 가지고 있는 종신보험(비과세)과 연금보험을 미처 처분하지 못했습니다. 올해 말까지 통장계좌를 해지해서 세금신고를 간소화하고 싶어서요.종신보험과 연금보험은 한국에서 비과세이지만 나중에 미국에 들어가서 10년뒤에 받게되면 소득세가 너무 많이 나온다고 들었습니다.12월31일전에 중도해지하면 원금도 보장이 안되지만 나중에 세금폭탄보다는 손해보는 비용이 더 적어서 보험은 모두 해지하려고 하는데 나중에 보험금을 받으면 미국에 세금을 37%내는 것이 맞나요? 

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해외거주자 한국부동산 매도1

안녕하세요! 제가 한국에 2017년 4월부터 현재까지 보유한 아파트가 있고, 2020년 12월 말에 가족과 미국으로 넘어와 F-1, H-1B로 현재까지 뉴욕에 거주중이고, 곧 영주권 마지막 서류제출해서 내년 중에는 영주권이 나올 것 같습니다. 오늘 알게된 사실인데 해외로 이주를 한 이후 2년 내에 매도를 해야 비과세가 인정된다고 하더라고요. 저희는 미국에 온 이후 한국에 와이프가 한 두달씩 갔다온 것 밖에 없어 이미 이 부분에서 비과세를 못받을 것 같습니다.영주권 받은 후로부터 2년 내 매도해서 한국에서 비과세를 받을 수 있다고 하는데 그럼 미국에서 양도세를 또 내야 하더라고요. 영주권 취득전 부동산을 법인으로 돌리면 취득가를 현재시점으로 돌릴 수도 있다고 들었습니다.해당 부동산은 판매가 기준으로 1억5천만원 정도만 오른 상태인데 영주권 취득전 매도를 하는게 나을까요 아님 영주권 취득 후 한국은 비과세로 돌리고 미국에서 절세 방법을 찾는게 나을까요?한국에서 비과세 해당이 안된다는 것을 오늘 알게되서 충격인데, 바쁘시겠지만 조언 부탁 드립니다. 

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ISA계좌가 있는데 비과세헤택중인데 미국시민권을 취득하면 해지하는게 낳은가요?1

현재 ISA계좌로 배당금을 받고있는데 ISA계좌라서 원천징수없이 그대로 들어오고 있습니다.현재 ISA계좌 투자금이랑 배당금해서 약 30억가량 되는데 나중에 미국이민시 시민권을 취득하면 ISA계좌도 소득보고 의무인가요?만약 소득보고면 비과세혜택을 미국소득보고시에도 받을수있는가요?

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Section 121 Partial Exclusion으로 양도세 비과세 가능여부 문의1

안녕하세요. 미국으로 주재원 파견후 영주권을 취득하였고 한국에 있는 집을 매도하려고 하는데 양도세 비과세가 적용가능한지 문의드립니다. 한국 아파트 1가구 1주택으로 2년이상 실거주 후 2022년 1월 미국 주재원으로 파견을 나오게 되었고2024년 9월 미국 영주권을 취득하였습니다. 2025년 10월 남편은 회사 이직2026년 1월 한국에 있는 집을 매도하고 자산을 미국으로 가지고 올 계획이 경우 한국에서는 영주권 취득 후 2년 내 매도시 비과세 가능할 것이라는 답변을 받았습니다. 미국의 경우 최근 5년내 2년 거주 요건이 있는 것으로 아는데 저희의 경우 미국에 온지 4년이 다 되어가서 매도시점에 5년내 1년만 거주 요건을 충족하고 있는 상태입니다. 직장의 이동일 경우 Section 121(C) Partial Exclusion 적용으로 1년분에 대해서 부분 비과세 혜택을 받는 것이 가능한지요?부부 공동명이고 양도 차액이 $250,000 이내입니다. 감사합니다. 

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한국 1가구 1주택 처분 관련 질의1

안녕하세요!1가구 1주택 양도소득세 비과세 적용 여부에 대해 궁금합니다.저희는 2024년 3월 E2 비자로 미국에 왔습니다.미국으로 들어올 당시 살고 있던 집은 전세를 주고 왔습니다.저희는 해당 주택을 2015년 5월 취득했고 미국으로 입국하기 직전까지 실거주 했습니다.최근, 영주권 취득 여부와 상관없이 세대 전원이 해외로 이주한 경우 1가구 1주택 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 없다는 얘기를 들었습니다.E2 비자는 비이민비자라서 해외로의 이주에 해당하지 않는다고 판단하여 처분하지 않았던 것인데,1가구 1주택 양도소득세 비과세 혜택은 한국 세법상 거주자에 한해서 적용할 수 있는 것이라 저희의 경우 적용되지 않는다고 합니다.하지만, 예외규정 중에 출국일로부터 2년 이내 처분 시 비과세 혜택을 적용할 수 있다는 내용이 있다고 하는데..이 부분에 대한 명확한 해석이 필요합니다.다행히도 아직 2년이 되지 않아서 비과세 적용이 2년 이내에 된다고 한다면 처분해야 할 것 같아서요.답변 부탁드리겠습니다.

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미국 영주권자 한국 계좌 신고에 대해..1

안녕하세요 해외금융계좌 신고 및 연금관련하여 몇가지 질의드립니다. 혹시 내용상 상담비용이 필요하다면 말씀해주세요ㅠ현재 상황- EB-3를 통한 취업이민 비자를 6/24에 승인받음- 8/7 괌 랜딩(최초 미국 입국)으로 현재 그린카드가 미국 현지 주소로 배송중- 8/29 일자로 한국회사 퇴사처리- 2주이내 퇴직금 수령 예정 (IRP 계좌로 수령)- 국민연금 일시금 반환 수령 예정- 한국 내 (사용안할) 은행계좌 및 증권계좌 폐쇄 중(Close)1. 해외계좌 포함 세금 보고는 2026년에 2025년도의 내용을 보고 하는것 맞지요?2. 현재 폐쇄 중인 계좌들에 대해서도 (1번이 맞다면) 2026년도에 보고를 해야하는 것인지아니면 2025년에 폐쇄 한 계좌는 보고를 안해도 되는 것인지요?2-1 보고 해야한다면폐쇄 한 계좌에 대해서도 다음과 같은 증빙서류 및 정보가 필요한게 맞나요?폐쇄 확인서 (계좌번호, 폐쇄일 포함)연중 최고잔액연말 최고잔액(은행계좌의 경우) 이자/배당 원천징수영수증3. IRP 계좌 해지 시 한국에 세금이 자동납부(16.5%?) 되는 것으로 알고 있는데 이 또한 신고 대상인지요?또 해지한 IRP 계좌에 대해서도 2-1의 내용을 준비해야할까요?4. 국민연금 일시금 반환의 경우 비과세로 알고 있는데 맞나요?5. 업비트(한국) 바이비트(싱가폴) 의 계좌도 ...more >

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1가구1주택비과세관련1

안녕하세요. 저희가족은 남편이 미국회사에취업하여 h1비자를받고 2022년11월 미국으로 입국했습니다. 그리고 현재 영주권진행중이며 2026년 10월에 영주권 수령할 것으로 보입니다.한국에 아파트하나가있는데요. 매도시 한국 비과세요건이1. H1비자로 전가족이  미국으로 입국한 2022년 11월부터 2년이내 매도인가요2. 영주권 수령한 2026년 10월 이후 2년이내 매도시 비과세 인가요?감사합니다.*지난달 2025년7월에 전가족 한국들어와서 2026년 2월에 전가족 다시 미국입국합니다.남편회사가 원격근무가 가능해서 8개월정도 한국 머물다 갑니다. 혹시 이경우에는 처음미국입국한날짜가 2022년11월이 아닌 2026년2월로 바뀌나 싶어. 말씀드려요.

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양도소득세 양도차손1

첫랜딩(6월)을 앞두고 있습니다. 올해 3개의 부동산을 양도 하는데 1.2년보유 양도소득2억 이지만  비과세 아파트 3월에 매도함. (랜딩전)2.  -3억 손해난 상가 매도 5월 (잔금전)3. 1억 이익난 아파트 매도9월 예정일때 혹시 손해난 부동산을 랜딩후로 잔금을 미루는게 나은지 궁금합니다. 

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영주권 취득후 한국부동산 매각시 양도세 관련 질문드립니다. 1

 안녕하세요. 미국영주권 취득(25.03월) 후 한국부동산 매매계약이 이뤄져 양도차익이 발생할것 같은데요. 미국 양도세 비과세 요건을 보니, 최근 5년 중 2년이상 실거주했다면 싱글의 경우 25만, 부부합산 50만불까지 공제되는걸로 보입니다. 그런데 제 케이스의 경우 아파트 보유는 4년,  실거주는 1년9개월만 했고 나머지는 전세를 줬습니다. 혹시 이런 케이스라면 1. 2년이상 실거주가 되지 않아 공제혜택은 전혀 못받는 건가요?  2. 그렇다면 그냥 장기보유 세율로 양도차익+ 근로소득을 더한 금액에서 15% 세율이 매겨지는지요? 3. 양도차익을 미국으로 갖고 오지 않을 예정인데 이 경우 신고하지 않아도 되는지 궁금합니다. 

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미국 영주권자가 되기전에 연금저축 및 펀드 어떻게 해야할까요?1

국내 30대 월급쟁이로 짧게나마 모아온 연금저축계좌, IPA, 퇴직금보험(비과세), 증권사 계좌들이 있는데요.다음달이면 미국영주권을 받게됩니다. 미국영주권을 받게되면, 한국에서는 비과세여도 미국에서는 세금을 부과한다고 하는데영주권받기전에  정확한 세무 상담을 받고자 합니다. 예약후에 상담을 받으면 될까요? 어떤 자료를 준비해야 상담을 원활하게 받을 수 있을까요?

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장학금 세금신고1

안녕하세요 f1비자로 미국 대학원 다니면서 장학금을 받았고 그에따른 1042s 서류를 받았습니다. 장학금에 수업료/등록금, stipend 종류만 포함되어 있습니다. 학교에서 일해서 번 소득은 따로 w2를 받았습니다. 수업료에 해당하는 장학금은 비과세대상이고 생활비(stipend)나 TAship은 과세대상으로 알고 있는데, 1042s에는 그게 나눠져 있는 것 같지 않아서요. - 학교에서 장학금 세부사항을 breakdown해달라는 문서를 발급받아서 증빙해야지, 수업료에 해당하는 금액을 면세받을수 있는건가요? 아니면 임의로 제외하고 작성해도 되는건가요? - 다른 온라인서비스로 1042s 그대로 전액 입력하면 환급을 못받고 더 한다고 나옵니다. 우선 4/15까지는 그렇게 신고를 하고 나중에 엉클샘통해서 수정신고하고, stipend보다 수업료/등록금 비중이 더 큰 장학금이고, 학교에서 장학금 세부내역 서류를 받는다면, 환급받을 수 있는 케이스일까요?- 연장신고를 해도 납부했어야 하는 상황이면, 페널티 fee가 붙는다고 해서 나중에 수정신고를 하는게 나을지 고민중입니다.감사합니다. 

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한국아파트 매도시 미국양도세 면제 여부1

랜딩을 한 이후에 한국 아파트를 매도시 한국은 비과세로 면제가 될꺼구요미국은 양도세를 낼텐데요... 애매한게 저희가 신축아파트라 23년 10월에 입주했고 2년 실거주이후에 매도할예정입니다(물론 해외이주자로 주민등록에서 빠진게 3달정도는 되구요) 어쨌든 미국 양도세 면제 기준이 5년내(미국법해석이 5년소유하라는 얘기는 아니라고 들었습니다) 2년실거주로 알고있는데 이런경우도 면세가 될지 문의드립니다(신축아파트라는 특성상 5년이 안되었으나)주소득세는 나오는 걸로 알구있구요...

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세법상 거주자 및 현재 영주권자의 세금신고 (SSN 수령 전)1

안녕하세요, 제 현재 상태는 올해 3월에 랜딩을 완료한 영주권자이고요, 작년에는 영주권 프로세스가 다 완료되지 않아 영주권자가 아닌 방문자 신분으로 일부 체류 + 2023 ~2022 체류기간을 합산하니 총 184일이 나와서... 세금을 신고해야 되는 상황이 되었습니다.(예전에 했던 체류일수 계산에 착오가 있어서ㅜㅜ 오늘 다시 계산해보고 세금보고 대상이라는 것을 알게되었습니다...)현재 몇 가지 문제가 있어서 질문드리고자 합니다. 1. 저의 상황(영주권자 및 시민권자 아님 + 184일 체류) 이면 1년 전체의 소득을 신고해야 되는 거지요? 듀얼스테이터스는 아니지요? 1-1. 저는 한국에서 발생한 소득 뿐인데, 이 경우 소득, 기납부 세금 등을 계산할 때는 달러 환율 기준은 연평균 환율인가요? 우리은행 2024 연평균 매매기준율을 찾아보니 1,366.63원으로 나오네요. 이 환율을 쓰면 되는건지 아니면 따로 값이 정해진건지 궁금합니다.2. 랜딩은 하였는데  SSN이 아직 안나온 상태이고, 4월 15일 전에 두 건의 해외출장이 있어서 따로 ITIN을 받아서 세금신고를 준비하기가 어려운 상황입니다. 빠르면 SSN이 3월 말에 나올것같기는 한데, 처리 상황을 알수가 없어서요.게다가 한국에서 기타소득도 일부 있어서, 종합소 ...more >

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한국 내 보험 갈아타기 시 미국에 세금을 내야하나요?1

한국에 모든 계좌를 유지하고 있습니다. 그리고 영주권자입니다. 변액보험을 해지하고 다른 변액 보험으로 갈아타려고 하는데 혹시 그 때 해지금에서 수익금에 해당되는 부분을 세금으로 미국에 내야하나요? (저는 캘리포니아 거주 중입니다.)10년 전에 든 것이라 현재 한국에서는 비과세 (10년 이상 유지) 대상입니다. 답변을 기다리며 먼저 감사드립니다. 

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미군가족 SFOP1

안녕하세요2023년5월 한국발령 받아서 쭉 한국에서 지내고있는 미군가족입니다. 한국에서 발생하는 이자배당소득및 임대소득 몇년치와주택양도차익도 신고를 못했는데 일단 미군이라는 특수신분도 SFOP에 해당될수있는지(단순 Physical presence test) 아니면 abode의 해석이 좀 애매하더라고요 SDOP로 해야할지 궁금합니다그리고 아파트매도때 (한국비과세) 사정상 첫번째분납은  21년 두번째는 22년에 돈이 들어온 경우 세금 신고시 22년도로 해도되는건지 아니면 비율대로 나눠서 21년 22년 모두 해야하는건지 아니면 한국에 신고한 기간에 맞춰21년 에 해야하는지 궁금합니다

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한국정부 육아수당 세금 신고 1

안녕하세요,지난번 주신 답변을 기반으로 세금 신고 서류를 준비하고 있습니다. (MFJ) 배우자는 과거 미국에서 거주하던 당시 ssn 을 받았어서, ITIN 신청없이 바로 소셜 넘버를 넣어서 세금신고 할 예정입니다.서류를 준비하며 배우자가 한국정부 육아휴직 수당을 받았고, 육아휴직 수당은 한국 연말정산 서류에 소득으로 잡히지 않는다는 사실을 발견하였습니다.(육아휴직 수당은 비과세이네요 한국기준으로는)따라서 배우자의 육아휴직 수당이 따로 기입된 서류가 없는데, 이 금액도 미국 세금신고 대상인가요? 그럴경우 이 정보는 어떻게 제공해야할까요?(그리고 한국 기준으로 비과세인 수당도 미국에는 과세 대상인가요...) 감사합니다. 

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증여 관련 문의드립니다.1

미국에서 출생한 복수국적자 아이를 가지고 있습니다.부모 모두 한국국적자로 완전 귀국한지 5년 이상 되었습니다.1. 아이 세금보고 의무를 모르고 있다가 구제신청하여 2년 전에 첫 신고를 하고그 다음해 배당금으로 인한 세금 보고를 하느니 주식을 정리하는 쪽으로 결정을 내려아이 주식의 일정부분을 엄마인 저에게 이체하였습니다.천만원 가량으로 국내 비과세 구간이었습니다.미시민권자의 외국 자산, 외국인(모)에게 대략 7천불 증여인 상황입니다. 이 경우 올해 증여/상속 신고를 해야하는 걸까요?신고해야 한다면 어떤 폼을 선택해야하는 걸까요?2. 아이 외할아버지가 올해, 2000만원을 증여해주셨습니다. 역시 비과세구간이고 11살 아이 첫 증여 10년전에 천만원 증여하실 때 신고 하시고 올해는 비과세 구간이라 신고는 하지 않으셨습니다.외할아버지도 한국국적자로이 건은 외국인이 외국 자산을 미시민권자에게 증여한 것으로 2000만원, 13800불 가량 증여 받은 상황입니다.이 경우 내년 증여/상속 신고를 해야하는 것일까요?신고해야 한다면 어떤 폼을 선택해야하는 걸까요?

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이자배당소득원천징수영수증 발급 안되는 경우1

개인소득세 신고를 위해 마법사 작성 중, 제가 작년에 찾은 저축성 보험이 비과세 상품이어서 원천징수가 되지 않아 보험사에서 원천징수영수증 발급이 불가하다고 하는데 이 경우에는 해당 소득을 어떻게 입력해야 하는지 알고 싶습니다.그리고 해당 소득에 대해서는, 한국에 납부한 세액이 없어 미국에 세금을 납부해야 할 것 같은데 이 경우 납부 절차가 어떻게 되는지도 알고 싶습니다.

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MFS / MFJ 선택 주기?1

안녕하세요 엉클샘! 항상 많은 도움 받고 있어요 감사합니다 :)2023년에 시민권자와 결혼하여 현재까지 함께 한국 거주중이며, 올해 첫해년도 신고하였습니다.2024년 신고 시 타업체에 MFS(시민권자인 배우자의 세금신고만) 요청 하였으나 업체에서 MFJ로 접수를 하였고, 제(2024년 현재 비시민/영주권자,비자없음) 앞으로 ITIN 을 신청하여 발급된것으로 보입니다. 다행히 우편이 국세청에 제대로 도착하지 못하여, 최종적으로는 MFS로 신고가 된 상황입니다.저는 현재 한국에서 장기간 회사에 재직중이고 2025년도에 영주권 취득이 예상됩니다. 그런데 제가 퇴직시 퇴직연금(DC)을 지급받게되면 미국세법상 당해년도 소득으로 일시에 잡힌다고 들어서요. 2025년 신고부터는 MFJ로 신고할 생각이었으나, 퇴직연금 수령년도에 대한 세금신고는 MFS로 하는것이 나을것 같다는 생각도 들어서 문의드립니다.1. 배우자가 MFS 로 신고시에도, 제가 시민권자와 결혼하였기때문에 저의 ITIN 발급이 꼭 필요했던 절차인지요?2. ITIN의 발급이 Election 을 의미하는 것인지? 맞다면 당해년도 신고를 MFJ 로 했어야 하는 것인지3. ITIN이 2024년 발급되었는데, 저에게 2024년 해외금융계좌신고 의무가 발생하는지 여부4. 한번 MFS나 MFJ를 신청하면 계속 선택한 ...more >

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해외이주신고 시점1

안녕하세요. 현재 미국에 H비자로 거주중이고, 영주권 진행 중에 있습니다. 한국에 아파트를 보유 중인데, 영주권 전 후로 매각을 검토 중에 있습니다. 영주권 수령 후, 2년내 매각시 비과세 혜택을 받을 수 있다고 들었는데요. 한국에서 H비자로 출국시, 주소를 이전 할 곳이 마땅치 않아 해외체륫ㄴ고 하며 동사무소로 주소 이전을 해둔 상태입니다. 한국에서 부모님 댁으로 다시 주소 이전을 하고 영주권이 나오고 나서 영주권으로 인한 해외이주신고를 하게 되는 경우, 동일힌 비과세 혜택을 받을 수 있을까요? 아니면 뱔도 주소이전 필요없이 해외 이주신고한 날짜 기점으로 2년 혜택을 받 을 수 있는 건가요?

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영주권자 해외주식 매도 궁금합니다1

안녕하세요. 현재 미국에서 영주권자 입니다. 한국에서 키움증권에 보유하고 있는 미국 주식이 있는데요. 이것을 처분하고 싶습니다. 한국에서 부모에게 양도하면 5천만원까지 비과세라서 부모에게 양도하고 나중에 제 계좌로 송금받으려고 하는데요. 이렇게해도 문제가 없을까요? 만약에 그냥 한국에 있는 미국주식을 판다면 세금보고시 세금을 얼마나 내야하는지도 궁금합니다. 감사합니다. 

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한국 주택 임대소득(월세)에 대한 과세 계산법이 맞는지 고견 부탁드립니다.1

안녕하세요.미국 주재원 발령으로 L1비자를 받아 약 4년간 거주할 계획입니다.한국에서 거주중이던 아파트는 월세를 두고 가려고 해서 정보를 찾아봤고 제가 이해하고 계산한 방식이 맞는지 고견을 얻고자 글을 남기게 되었습니다.혹시라도 해당 내용은 전문가전화로 상담신청해서 업무 진행해야할 경우 알려주시면 상담신청 하겠습니다.본 내용은 아래와 같습니다.정보를 찾아보니 미국에서 거주 시 전 세계에서 발생하는 임대소득에 대해서는 종합소득세 과세 대상인 것을 확인했고, 임대소득 신고 Schedule E 포맷을 봤을 때 여러 항목에서 소득공제가 가능한 것을 확인했습니다. 제 경우 주택담보대출 이자와 감가상각이 해당 하는 것 같은데요.아래의 제 상황에서 계산법이 옳은지 봐주시면 감사드리겠습니다.특히, 감가상각에 대한 정보가 부족해서 많은 어려움이 있었습니다. 도움 부탁드립니다.1. 주택 현황 1) 시세: 매매 11억 원 / 공시가 7억 원 2) 월세: 보증1억 원 - 월 300만 원 3) 국내 과세: 1가구 1주택으로 주택 임대소득에 대해 비과세 대상2. 소득공제 항목 1) 주택담보대출 이자: 월 91만 원 (원금 상환 제외, 오직 이자) 2) 감가상각: - 주택가격을 30년으로 나누고 이를 월로 나눴을 때 금액만큼 공제 가능한 것으로 ...more >

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부동산 취득 관련1

안녕하세요, 저는 한국 거주자인 미국 시민권자입니다.한국에서 12억 이하 아파트 판매 시 (1주택자, 2년보유) 비과세인 것으로 알고 있습니다. 혹시 미국 세금 신고 시 양도 차액에 대한 세금을 미국에는 물어야 하나요? 아니면 한국에서 세금 신고한 내역과 비과세 적용 받은 것을 증명하면 면제되는걸까요? 취득세 및 보유세도 ftc처럼 한쪽에 납부한 내역을 제출하면 크레딧을 받을 수 있을까요??감사합니다.

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