[휴무안내] 10월 21일, 22일은 본사 휴무로 인하여 유선 및 카플친 고객서비스센터가 운영되지 않으니 양해부탁드립니다.

상담완료

F1, F2 비자 소지자 세금 문제 및 주식거래 가능여부 문의

등록자

Jin○○

등록일
2020-10-02 07:01
조회
1,035

안녕하세요? 미국 세금 문제가 너무 어려워 문의 드립니다. 


우선 저희의 상황부터 말씀을 드리자면 아래와 같습니다. 

------------------------------------------------------------------------------

F1 비자 소지자 : 

2006년~2007년 : J1비자로 미국 거주

2016년~2020년 현재 : F1비자로 미국 거주 중, 미국 밖으로 나가는 일수는 매년 한달 내외

세금 보고 시점 : 학교 TA 시작한 2016년에 대한 세금보고 부터


F2 비자 소지자 : 

한국에서 2019년 혼인신고

2019년 11월까지 회사 근무하다가(소득 O) 휴직 후 2020년 1월 F2 비자로 미국 입국

2019년 한국 소득에 대하여 국세청 연말정산 완료

------------------------------------------------------------------------------


여쭤보고 싶은 질문이 여러가지라 아래와 같이 나누어 문의드립니다.

1. Substantial Presence Test 상 F1 소지자가 세법상 2018년까지는 nonresident alien이었고 2019년부터 resident alien으로 알고 있습니다. 문제는 F1 소지자가 2018년 소득에 대하여 turbotax를 이용하여 세금보고를 했다는 것입니다. 향후 H1B 비자, 영주권 발급 목표하고 있기에 문제가 되진 않을지 걱정이며 지금에라도 수정보고가 가능한지 알고 싶습니다.


2. 2017년 소득에 대하여는 개인사정으로 인해 tax 보고를 아예 못했습니다. 이 부분도 지금에라도 수정보고가 가능한지, 불이익이 있을지 문의드립니다.


3. 올해 2019년 세금보고를 할 당시, 부부 세금 신고를 MFS로 해야할지 MFJ로 해야할지 너무 어려웠습니다. F2 소지자는 2019년 미국에 있지도 않았고 미국내 소득은 없었기에 결과적으로 MFS로 F1 소지자만 세금보고 하고 F2것은 아예 하지 않았는데 문제가 없는 것이 맞는지 문의드립니다. MFJ로 하게 될 경우 둘다 resident alien에 묶이게 되고 F2 소지자의 2019년 한국 소득과 계좌들 보고를 해야하는 것이 부담이었습니다. F1 소지자의 경우 미국 외 계좌 연중최고잔액이 $10,000이 되지 않아 FBAR은 따로 안했습니다.


4. F2소지자가 한국 회사 휴직을 하고 와서 2020년에도 전년도 연차수당 환급, 회사 인센티브가 입금되었습니다. F2 소지자는 경제적 활동을 하면 안되는 것으로 알고 있는데 이렇게 한국 회사에서 입금한 돈도 문제가 되나요? 


5. F1소지자가 미국 증권 계좌를 개설하여 F2 소지자 한국 계좌에 있는 3천만원(약 $25,000)을 F1의 증권계좌로 해외송금하여 주식매매를 하고자 합니다. 이경우 부부간 증여 가 발생하는 것인지, 관련하여 보고해야하는 것이 있나요?


6. F1소지자가 resident alien이기 때문에 주식매매로인한 수입에 대한 세금은 일괄 30%가 아니라 소득에 따라 세율이 달라지는 것 맞나요? 만약 30%라면 미국이 아닌 한국에서 주식을 하는 것이 세금이 덜 나오는 것 같아서 고민됩니다. 일괄 30%가 아니라면, 세금 산정에 여러가지가 고려되겠지만 F1의 수입은 장학금 제외 $20,000정도 이면 세금을 12%정도로 생각하면 될까요?


7. 4번과 연관되는데 F2비자 소지자가 미국에서 경제활동을 할 수 없다면 한국 계좌로 주식거래(한국 주식 어플 사용)를 해도 문제가 발생하는지 알고 싶습니다. F2비자 소지자는 미국에 거주하고 있다면 전세계 어디에서든 소득을 발생시키면 안되는 것인가요?



Q&A 서비스에 대하여 너무 감사드리며 주식거래를 시작한다면 세금보고는 엉클샘을 통해서 진행하겠습니다.

감사합니다.

공유하기

[RE] F1, F2 비자 소지자 세금 문제 및 주식거래 가능여부 문의

안녕하세요. 


문의하신 내용에 대해 아래에 답변을 드리오니 참고가 되시길 바랍니다 .


감사합니다. 


=========== 원래글 ============

안녕하세요? 미국 세금 문제가 너무 어려워 문의 드립니다. 


우선 저희의 상황부터 말씀을 드리자면 아래와 같습니다. 

------------------------------------------------------------------------------

F1 비자 소지자 : 

2006년~2007년 : J1비자로 미국 거주

2016년~2020년 현재 : F1비자로 미국 거주 중, 미국 밖으로 나가는 일수는 매년 한달 내외

세금 보고 시점 : 학교 TA 시작한 2016년에 대한 세금보고 부터


F2 비자 소지자 : 

한국에서 2019년 혼인신고

2019년 11월까지 회사 근무하다가(소득 O) 휴직 후 2020년 1월 F2 비자로 미국 입국

2019년 한국 소득에 대하여 국세청 연말정산 완료

------------------------------------------------------------------------------


여쭤보고 싶은 질문이 여러가지라 아래와 같이 나누어 문의드립니다.

1. Substantial Presence Test 상 F1 소지자가 세법상 2018년까지는 nonresident alien이었고 2019년부터 resident alien으로 알고 있습니다. 문제는 F1 소지자가 2018년 소득에 대하여 turbotax를 이용하여 세금보고를 했다는 것입니다. 향후 H1B 비자, 영주권 발급 목표하고 있기에 문제가 되진 않을지 걱정이며 지금에라도 수정보고가 가능한지 알고 싶습니다.

-> 어떤 종류의 소득을 신고하셨는지 알수 없으나 F1 소지자 이시더라도 미국내 소득이 있었다면 이민법과 관계없이 신고의무가 발생할 수 있습니다.  다만 2018년 신고를 거주자서식인 1040로 신고했는지 아니면 1040NR로 신고했는지에 따라 소득에 대해 받지 말아야 할 공제를 받았는가가 결정되는데요. 이는 1040로 신고하는 거주자는 1인 기준 12000불의 표준소득공제를 받아 그만큼 세금을 적게 내고 1040NR로 신고하는 비거주자는 그 표준소득공제없이 소득이 과세되기 때문입니다. 신고서를 올바르게 선택해서 신고하셨는지 확인하신 후 잘못된 서식으로 신고하여 세금을 적게 내신 상황이라면 수정신고서를 제출하셔서 바로잡으셔야 할 수도 있습니다. 


2. 2017년 소득에 대하여는 개인사정으로 인해 tax 보고를 아예 못했습니다. 이 부분도 지금에라도 수정보고가 가능한지, 불이익이 있을지 문의드립니다.

-> 비거주자신분이셨고 미국내 소득이 발생하였지만 신고하지 않으셨으면 늦게라도 신고서를 제출하시면서 미납세액을 납부하시고 그 미납세액에 대한 벌금과 이자를 납부하시면 됩니다. 만약 충분한 원천징수 (withholding)가 있었다면 신고서 제출로 별다른 위험없이 과거년도 미신고를 해결하실 수 있습니다.  


3. 올해 2019년 세금보고를 할 당시, 부부 세금 신고를 MFS로 해야할지 MFJ로 해야할지 너무 어려웠습니다. F2 소지자는 2019년 미국에 있지도 않았고 미국내 소득은 없었기에 결과적으로 MFS로 F1 소지자만 세금보고 하고 F2것은 아예 하지 않았는데 문제가 없는 것이 맞는지 문의드립니다. MFJ로 하게 될 경우 둘다 resident alien에 묶이게 되고 F2 소지자의 2019년 한국 소득과 계좌들 보고를 해야하는 것이 부담이었습니다. F1 소지자의 경우 미국 외 계좌 연중최고잔액이 $10,000이 되지 않아 FBAR은 따로 안했습니다.

-> 말씀하신 경우라면 MFS 로 신고하시는 것이 적합하고, 총 합계 잔액 만불이 넘지 않았다면 FBAR 신고 의무는 없습니다. 참고로 2020년도 신고시 MFJ 로 신고하시려면 배우자분은 ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) 이 있으셔야 합니다.  엉클샘에서 ITIN 신청 과정도 도와드리고 있으니 아래 링크 내용을 참고 하시기 바랍니다. 

https://us114.net/kwa-itin_express


4. F2소지자가 한국 회사 휴직을 하고 와서 2020년에도 전년도 연차수당 환급, 회사 인센티브가 입금되었습니다. F2 소지자는 경제적 활동을 하면 안되는 것으로 알고 있는데 이렇게 한국 회사에서 입금한 돈도 문제가 되나요? 

-> 한국에서 발생한 소득임으로 문제가 될 것은 없고, 다만 2020년도 세금신고시 배우자분의 한국에서 발생한 소득과 그로 인해 한국에 납부한 세액이 있으시면 모두 함께 신고하셔야 합니다.  


5. F1소지자가 미국 증권 계좌를 개설하여 F2 소지자 한국 계좌에 있는 3천만원(약 $25,000)을 F1의 증권계좌로 해외송금하여 주식매매를 하고자 합니다. 이경우 부부간 증여 가 발생하는 것인지, 관련하여 보고해야하는 것이 있나요?

-> 비시민권자 미국거주자 부부간에는 $155,000 이상을 주고받을시 증여신고의무가 발생하기 때문에 말씀하신 경우 보고 의무가 없습니다.  


6. F1소지자가 resident alien이기 때문에 주식매매로인한 수입에 대한 세금은 일괄 30%가 아니라 소득에 따라 세율이 달라지는 것 맞나요? 만약 30%라면 미국이 아닌 한국에서 주식을 하는 것이 세금이 덜 나오는 것 같아서 고민됩니다. 일괄 30%가 아니라면, 세금 산정에 여러가지가 고려되겠지만 F1의 수입은 장학금 제외 $20,000정도 이면 세금을 12%정도로 생각하면 될까요?

-> 거주자신분이 되면 총소득에 따라 세율이 정해지고, 전 세계 소득을 신고하여야 하는 대신에 거주자에게만 주어지는 표준공제(부부합산시 2020 표준공제 $24,800)를 적용받을 수 있는 장점이 있습니다. 따라서 말씀하신 정도의 소득이면 표준공제 후 10% 세율이 적용될 것으로 보입니다.  


7. 4번과 연관되는데 F2비자 소지자가 미국에서 경제활동을 할 수 없다면 한국 계좌로 주식거래(한국 주식 어플 사용)를 해도 문제가 발생하는지 알고 싶습니다. F2비자 소지자는 미국에 거주하고 있다면 전세계 어디에서든 소득을 발생시키면 안되는 것인가요?

-> 미국이외 국가에서 발생한 소득에 대해서는 문제가 되지 않습니다. 보고를 하지 않을 경우에는 문제가 될 수 있습니다. 



Q&A 서비스에 대하여 너무 감사드리며 주식거래를 시작한다면 세금보고는 엉클샘을 통해서 진행하겠습니다.

감사합니다.

Globalsign SSL Site Seal