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상담완료

개인 세금보고 문의 (결혼 포함)

등록자

Kat○○

등록일
2020-06-07 19:03
조회
562


현재 한국에 거주하고 있는 미국 시민권자입니다

제가 지금까지 싱글로 계속 세금보고 해 왔는데

2020년 올해 한국 국적인 사람(미국 SSN 없음, 한국 거주)과 결혼해서 한국에 거주하고 있습니다 (앞으로도 계속 한국 거주할 예정)

 

 1) 2021년에 보고할 때에는 Married Filing Separate으로 보고할 예정인데, 

    제가 2020년 소득이 없는 경우에도 결혼한 것을 2021년에 꼭 신고해야 하나요?  


 2) 제가 배우자에게 차용증을 쓰고 돈을 빌려줄 예정이고, 이자와 원금을 다달이 받기로 했습니다. (증여 아님)

   이런 경우에, 혹시 미국 세금 보고해야 할 내용이 있나요? 


 3) 결혼하여 한국에 거주하면서 Married Filing Separate으로 보고하는 경우에, FATCA 대상이 되는 기준이 궁금합니다.

   만약, MFJ으로 부부가 합산하여 신고한다면 금융자산 총액이 연중 하루라도 #600,000 초과 또는 연말 기준으로 $400,000 초과하면 

   보고를 해야 한다고 알고 있는데, 제가 Married Filing Separate으로 보고할 때, 한국 국적인 배우자의 금융자산이 영향을 미치나요

   , 미국 시민권자인 저는 재산이 없고, 한국 국적인 배우자의 연말 금융자산이 40만불을 초과할 경우, 이것은 보고 대상이 아니지요?

 

 4) 미국에서 시민권을 받았지만, 한번도 해외금융계좌 보고 (FBAR, FATCA) 한 적이 없습니다. (해당 사항 없음)

   올해 처음으로 계좌에 만 불이상 생길 예정인데, 그럼 2021년 보고할 때 FBAR 보고를 하면 되나요?  

   엉클샘 홈페이지에서 Streamlined Filing procedure 제도를 알게 되었는데, 이건 할 필요가 없지요? 

   

   제가 2020년 소득이 없는 경우에도, 내년에 FBAR 보고만 따로 해야 하나요

   Married Filing Separate으로 보고할 경우, 배우자의 금융계좌는 FBAR 보고할 필요가 없지요? 

   또한 한국의 은행 계좌에서 발생한 이자 소득이 얼마 이상인 경우에 보고해야 하나요? (미국에서는 이자 소득이 $10 이상일 때 보고)


 5) 내년부터는 제가 한국에서 근로소득이 생길 예정입니다. (회사에서 팟타임 또는 풀타임 일할 예정) 

   65세 이상이 되었을 때, Social Security 연금을 받기 위해서 그 동안 미국에서 일하면서 20 credit을 쌓았는데, 

   한국에서의 소득은 미국에 credit이 쌓이지 않는다고 들었습니다. 맞나요? 

   한국과 미국이 상호 협약이 체결되어 있어서, 연금을 두 군데 다 받을 수 있고, 대신 그 만큼 amount가 나뉘어진다고 들었는데... 

   저 같은 경우는 앞으로 계속 한국에 살면서 회사를 다니면, 미국에서의 연금은 포기해야 하나요? 



질문이 많아서 죄송합니다.  

혹시 전문가 상담이 필요한 내용이라면 따로 예약을 하겠습니다. 알려주세요!

정말 감사합니다

 
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[RE] 결혼으로 인한 개인 세금보고 문의

아래 답변 확인해주세요~


=========== 원래글 ============


현재 한국에 거주하고 있는 미국 시민권자입니다.  (앞으로도 계속 한국 거주할 예정)

제가 지금까지 싱글로 계속 세금보고 해 왔는데

2020년 올해 한국 국적인 사람(미국 SSN 없음, 한국 거주)과 결혼해서 한국에 거주하고 있습니다

 

 1) 2021년에 보고할 때에는 Married Filing Separate으로 보고할 예정인데, 

    제가 2020년 소득이 없는 경우에도 결혼한 것을 2021년에 꼭 신고해야 하나요?  


소득이 없으시면 세금신고는 선택입니다! 다만 많은분들이 너무 간단히 세금보고의무를 이해하고 계십니다. 아래 글을 보시고 정말 소득신고 의무가 없는지 판단해보세요!


https://us114.net/kwa-sam_faq_v-90 



 2) 제가 배우자에게 차용증을 쓰고 돈을 빌려줄 예정입니다. 이자와 원금을 다달이 받기로 했습니다. (증여 아님)

   이런 경우에, 혹시 미국 세금 보고해야 할 내용이 있나요? 


네 이자소득이 보고대상입니다. 



 3) 결혼하여 한국에 거주하면서 Married Filing Separate으로 보고하는 경우에, FATCA 대상이 되는 기준이 궁금합니다.

   만약, MFJ으로 부부가 합산하여 신고한다면 금융자산 총액이 연중 하루라도 #600,000 초과 또는 연말 기준으로 $400,000 초과하면 

   보고를 해야 한다고 알고 있는데, 제가 Married Filing Separate으로 보고할 때, 한국 국적인 배우자의 금융자산이 영향을 미치나요

   , 미국 시민권자인 저는 재산이 없고, 한국 국적인 배우자의 연말 금융자산이 40만불을 초과할 경우, 이것도 보고 대상인가요?

 

MFS는 본인것만 보아 부부공동기준의 반을 초과하면 보고대상이됩니다. 배우자의 자산은 영향을 미치지 않습니다.


 4) 미국에서 시민권을 받았지만, 한번도 해외금융계좌 보고 (FBAR, FATCA) 한 적이 없습니다. (해당 사항 없음)

   올해 처음으로 계좌에 만 불이상 생길 예정인데, 그럼 2021년 보고할 때 FBAR 보고를 하면 되나요?  

   엉클샘 홈페이지에서 Streamlined Filing procedure 제도를 알게 되었는데, 저는 해당사항이 없는 것 같아서요

 

네 그렇습니다. 

과거 6년을 보아 각 금융계좌의 연중 최고금액을 단순합산하여 만불을 초과하지 않으셨다면 과거문제는 없습니다. 

 

   제가 2020년 소득이 없는 경우에도, 내년에 FBAR 보고만 따로 해야 하나요


네 소득세신고와 FBAR 신고는 별개입니다. 다만 남편분과 부부공동으로 소득세신고를 하게되는 경우가 발생하면 남편분은 한국인이라 할지라도 FBAR/FATCA 대상자가 될 수 있습니다.


   Married Filing Separate으로 보고할 경우, 배우자의 금융계좌는 FBAR 보고할 필요가 없지요? 



   또한 한국의 은행 계좌에서 발생한 이자 소득이 얼마 이상인 경우에 보고해야 하나요? (미국에서는 이자 소득이 $10 이상일 때 보고)


정해진 기준액은 없습니다. 소득은 소득이라서 소액 누락도 해외소득은 fbar/fatca 신고의무 미이행과 연관하여 벌금을 부과하는 경우가 종종 발생되고 있습니다. 정확한 금액을 찾는게 더 번거로운 경우가 많아 되도록이면 얼마정도라도 보수적으로 소득세신고시 반영하시는 것을 저희는 추천드리고 있습니다. 


질문이 많아서 죄송합니다.  

혹시 전문가 상담이 필요한 내용이라면 따로 예약을 하겠습니다. 알려주세요!

정말 감사합니다

 
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